Akuntansi Bank Konvensional: Pengertian dan Bedanya dengan Akuntansi Bank Syariah

Dalam dunia keuangan, bank konvensional memainkan peran penting sebagai pilar utama ekonomi global. Akuntansi yang cermat dan tepat bagi lembaga keuangan ini menjadi sangat penting dalam menilai kesehatan keuangan, mengidentifikasi risiko, serta menyusun strategi yang berkelanjutan.

Pada dasarnya, akuntansi bank konvensional lebih fokus pada proses pencatatan, pelaporan, dan analisis transaksi keuangan yang dilakukan oleh bank yang beroperasi dalam sistem konvensional.

Dari deposito hingga pinjaman, setiap transaksi di dalamnya harus dipantau dengan seksama dan terdokumentasi dengan teliti sesuai standar akuntansi yang berlaku.

Namun, selain tugas rutin ini, bank konvensional juga dihadapkan pada sejumlah tantangan strategis. Perubahan regulasi, volatilitas pasar, serta pergeseran perilaku konsumen menjadi faktor-faktor krusial yang harus dihadapi oleh profesional akuntansi dalam industri perbankan.

Lantas, apa peran penting akuntansi pada bank konvensional? Apa yang membedakan akuntansi bank konvensional dengan bank syariah? Baca artikel ini hingga selesai untuk mendapatkan jawabannya.

Pengertian Akuntansi Bank Konvensional

ilustrasi akuntansi bank konvensional. source envato.

Akuntansi bank konvensional merujuk pada proses pencatatan, pelaporan, dan analisis transaksi keuangan yang dilakukan oleh bank yang beroperasi dalam sistem konvensional atau tradisional.

Sistem ini berbeda dengan bank syariah yang mengikuti prinsip-prinsip syariah Islam.

Dalam konteks akuntansi bank konvensional, tujuan utamanya adalah untuk menyajikan informasi keuangan yang akurat, relevan, dan dapat dipercaya kepada para pemangku kepentingan (stakeholders) seperti pemegang saham, regulator, nasabah, dan publik.

Berbagai informasi ini sangat penting untuk pengambilan keputusan yang tepat, pengawasan, dan transparansi dalam operasi perbankan.

Nah, berikut ini adalah beberapa karakteristik akuntansi bank konvensional:

• Pencatatan Transaksi: Setiap transaksi keuangan, baik itu penerimaan deposito, penyaluran kredit, investasi, atau biaya operasional, akan dicatat dengan teliti dalam buku-buku akuntansi bank.
• Pelaporan Keuangan: Bank konvensional akan menyusun laporan keuangan, seperti neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas secara berkala untuk menggambarkan kinerja keuangannya.
• Pengendalian Internal: Proses akuntansi bank konvensional didukung oleh sistem pengendalian internal yang kuat untuk mencegah terjadinya kecurangan dan kesalahan.
• Kepatuhan Regulasi: Bank konvensional harus mematuhi standar akuntansi dan peraturan yang ditetapkan oleh otoritas keuangan dan regulator.
• Analisis dan Pengambilan Keputusan: Data akuntansi yang terkumpul akan digunakan untuk analisis kinerja keuangan, evaluasi risiko, dan pengambilan keputusan strategis.

Jadi, akuntansi bank konvensional merupakan fondasi yang penting bagi stabilitas dan pertumbuhan sektor perbankan dalam ekonomi modern.

Meningkatnya kompleksitas dalam industri keuangan menuntut praktisi akuntansi bank untuk selalu mengikuti perkembangan dan standar terbaru agar tetap relevan dan efektif dalam mengelola informasi keuangan.

Baca juga: Akuntansi Perbankan: Pengertian, Prinsip, Dan Manfaatnya

Peran Penting Akuntansi Bank Konvensional

ilustrasi akuntansi bank konvensional. source envato.

Akuntansi bank konvensional memiliki peran yang sangat penting dalam ekosistem keuangan.

Peran tersebut mencakup beberapa aspek penting yang mampu mendukung stabilitas dan transparansi dalam operasi perbankan.

Nah, berikut ini adalah beberapa peran penting akuntansi bank konvensional:

1. Memantau Kesehatan Keuangan

Akuntansi bank konvensional memungkinkan bank untuk secara teratur memantau kesehatan keuangannya melalui pencatatan transaksi harian. Di dalamnbya termasuk mengidentifikasi pendapatan, biaya, aset, dan kewajiban bank secara akurat.

2. Penyusunan Laporan Keuangan

Salah satu fungsi utama dari akuntansi bank adalah membuat laporan keuangan secara detail dan dapat dipercaya. Laporan-laporan seperti neraca, laporan laba rugi, dan laporan arus kas akan memberikan gambaran yang jelas tentang kinerja keuangan bank kepada para pemangku kepentingan.

3. Pengambilan Keputusan Strategis

Data akuntansi yang tepat waktu dan akurat akan membantu manajemen bank dalam mengambil keputusan strategis.

Analisis kinerja keuangan dan proyeksi keuangan berdasarkan informasi akuntansi akan sangat membantu dalam menentukan arah dan strategi bisnis bank.

4. Mematuhi Regulasi

Akuntansi bank konvensional juga akan membantu bank mematuhi berbagai regulasi dan standar akuntansi yang ditetapkan oleh regulator keuangan.

Pemenuhan regulasi ini sangat penting untuk menjaga integritas dan transparansi dalam industri perbankan.

5. Evaluasi Risiko

Melalui akuntansi, bank dapat mengevaluasi risiko-risiko yang dihadapi, seperti risiko kredit, risiko likuiditas, dan risiko pasar. Informasi ini bisa digunakan untuk mengelola risiko secara efektif demi menjaga stabilitas keuangan bank.

6. Pengawasan dan Transparansi

Akuntansi bank juga akan memberikan dasar untuk pengawasan internal dan eksternal.

Auditor independen akan menggunakan informasi akuntansi untuk memastikan kepatuhan bank terhadap standar dan regulasi serta untuk menilai efektivitas sistem pengendalian internal.

7. Pertanggungjawaban Publik

Melalui laporan keuangan yang dipublikasikan secara berkala, bank akan memberikan pertanggungjawaban kepada publik mengenai pengelolaan dana yang dipercayakan kepada mereka, termasuk dari para nasabah dan pemegang saham.

Jadi, akuntansi bank konvensional bukan hanya sekadar pencatatan transaksi keuangan saja, tetapi juga merupakan fondasi yang mendasar bagi manajemen risiko, pengambilan keputusan, kepatuhan regulasi, dan transparansi dalam industri perbankan.

Baca juga: Bank BUKU 4: Definisi dan Bank yang Ada di Dalamnya

Perbedaan Akuntansi Bank Konvensional dan Akuntansi Bank Syariah

ilustrasi akuntansi bank konvensional. source envato.

Perbedaan utama antara akuntansi bank konvensional dan akuntansi bank syariah terlihat pada prinsip-prinsip yang mendasari operasi keuangan keduanya.

Dirangkum dari laman UBL Digital, berikut ini adalah perbedaan utama antara keduanya:

1. Prinsip Dasar

• Akuntansi Bank Konvensional: Bank konvensional beroperasi berdasarkan prinsip keuntungan dan bunga, serta tidak terikat pada prinsip syariah Islam. Bank ini dapat menawarkan produk-produk keuangan seperti pinjaman dengan bunga, deposito berbunga, dan investasi konvensional.
• Akuntansi Bank Syariah: Bank syariah beroperasi berdasarkan prinsip-prinsip syariah Islam, yang melarang riba (bunga), spekulasi berlebihan, dan kegiatan bisnis yang dianggap tidak etis menurut Islam. Bank syariah menggunakan prinsip bagi hasil (mudharabah, musyarakah), jual beli atas aset (murabahah), dan sewa (ijarah) dalam transaksi keuangan.

2. Struktur Akuntansi

• Akuntansi Bank Konvensional: Akuntansi bank konvensional mengikuti standar akuntansi yang umum diterima (misalnya, standar IFRS atau GAAP) untuk mencatat transaksi keuangan, membuat laporan keuangan, dan melakukan analisis kinerja keuangan. Komponen seperti bunga dan investasi diakui dan dilaporkan secara konvensional.
• Akuntansi Bank Syariah: Akuntansi bank syariah memerlukan pendekatan yang berbeda karena prinsip-prinsipnya yang unik. Transaksi bank syariah mencakup profit sharing (bagi hasil) dan penjualan dengan markup (murabahah), sehingga penyusunan laporan keuangan dan pengakuan pendapatan dilakukan sesuai dengan prinsip syariah.

3. Pengawasan dan Regulasi

• Akuntansi Bank Konvensional: Bank konvensional tunduk pada regulasi dan standar akuntansi yang umumnya berlaku di negara mereka. Pengawasan dilakukan oleh otoritas keuangan untuk memastikan kepatuhan terhadap standar dan regulasi yang berlaku.
• Akuntansi Bank Syariah: Bank syariah tunduk pada regulasi dan standar akuntansi syariah yang dikeluarkan oleh otoritas syariah atau lembaga keuangan Islam. Pengawasan dilakukan untuk memastikan bahwa bank beroperasi sesuai dengan prinsip-prinsip syariah.

4. Tujuan dan Filosofi Bisnis

• Akuntansi Bank Konvensional: Tujuan utama bank konvensional adalah menghasilkan keuntungan bagi pemegang saham dengan menawarkan produk-produk keuangan konvensional.
• Akuntansi Bank Syariah: Bank syariah bertujuan untuk memberikan layanan keuangan yang sesuai dengan prinsip-prinsip Islam, dengan fokus pada keadilan, tanggung jawab sosial, dan penghindaran riba.

5. Pengelolaan Risiko

• Akuntansi Bank Konvensional: Pengelolaan risiko dalam bank konvensional melibatkan strategi dan teknik yang berbeda, terutama terkait dengan risiko kredit dan pasar.
• Akuntansi Bank Syariah: Bank syariah memperhatikan risiko yang unik terkait dengan prinsip-prinsip syariah, seperti risiko moral (akad yang tidak dilaksanakan dengan benar) dan risiko kepatuhan syariah.

Jadi, perbedaan antara akuntansi bank konvensional dan akuntansi bank syariah sangat dipengaruhi oleh prinsip-prinsip dasar yang mendasari masing-masing jenis bank.

Meskipun keduanya memiliki tujuan yang sama dalam menyediakan layanan keuangan, pendekatan mereka dalam hal operasi, pengaturan, dan pelaporan keuangan berbeda secara signifikan.

Baca juga: Siklus Akuntansi : Pengertian dan Penjelasan yang Lengkap

Penutup

Jadil, dapat disimpulkan bahwa peran akuntansi dalam industri perbankan konvensional sangatlah penting.

Akuntansi bank konvensional bukan hanya sekadar pencatatan transaksi keuangan, tetapi juga merupakan fondasi utama yang mendukung stabilitas, transparansi, dan pengambilan keputusan yang tepat dalam operasi perbankan.

Melalui akuntansi yang teliti, bank dapat memantau kesehatan keuangannya, membuat laporan keuangan yang akurat, serta mengelola risiko dengan lebih efektif.

Informasi yang dihasilkan dari akuntansi bank konvensional menjadi dasar bagi manajemen bank dalam merencanakan strategi bisnis, menghadapi tantangan ekonomi, dan mematuhi regulasi yang berlaku.

Selain itu, akuntansi bank konvensional juga memainkan peran penting dalam memberikan pertanggungjawaban kepada para pemangku kepentingan, seperti pemegang saham, nasabah, dan regulator.

Laporan keuangan yang disusun dengan baik memberikan gambaran yang jelas tentang kinerja dan posisi keuangan bank kepada publik.

Jadi, pemahaman yang mendalam mengenai akuntansi bank konvensional menjadi kunci dalam menjaga integritas dan keberlanjutan sektor perbankan.

Profesional akuntansi bank harus bisa selalu mengikuti perkembangan terbaru dalam industri ini dan memastikan bahwa praktik akuntansi yang dilakukan sesuai dengan standar dan regulasi yang berlaku.

Nah, untuk membantu proses akuntansi Anda, cobalah menggunakan software akuntansi dan bisnis dari Accurate Online.

Aplikasi yang sudah dipercaya oleh ratusan ribu pengguna ini akan mencatat seluruh transaksi secara otomatis, menyajikan lebih dari 200 jenis laporan keuangan, mengelola penjualan dan pembelian, mengelola utang-piutang, dan masih banyak lagi.

Dengan begitu, seluruh proses akuntansi Anda akan terselasikan secara otomatis, cepat dan akurat. Anda pun bisa lebih fokus dalam mengembangkan bisnis.

Jadi tunggu apa lagi? Coba dan gunakan Accurate Online sekarang juga dengan klik tautang gambar di bawah ini.

Referensi:

• https://www.ubldigital.com/Banking/UBL-Ameen/Knowledge-Center/Differences-between-Conventional-Bank-and-Islamic-Bank