Margin Laba Kotor dan Laba Bersih: Pengertian, Perbedaan dan Cara Menghitungnya

Tidak dapat dipungkiri, laba adalah hal utama yang dicari oleh banyak pengusaha dalam membangun sebuah bisnis. Menilai kesehatan finansial bisnis Anda adalah sesuatu yang perlu sering Anda lakukan saat bisnis Anda bergerak melalui tahap pertumbuhan yang berbeda. Margin laba kotor dan margin laba  bersih adalah dua rasio profitabilitas utama untuk mengukur keuntungan Anda terhadap pendapatan Anda selama periode waktu tertentu.

Ini akan memberi Anda gambaran yang bagus tentang kesehatan perusahaan Anda.

Dalam postingan ini, kami akan membahas  dan membandingkan margin laba kotor dan margin bersih untuk menunjukkan perbedaannya, cara menghitung masing-masing, dan mengapa setiap metrik penting untuk bisnis Anda.

Sebagai pemilik bisnis kecil, penting untuk mengetahui perbedaan antara dua statistik penting ini karena ini dapat membantu Anda dengan jelas membedakan peluang dan ancaman terhadap bisnis Anda dan membantu Anda menyempurnakan operasi agar bisnis Anda lebih menguntungkan dan sukses.

Apa itu Margin Laba Kotor

Margin kotor, juga dikenal sebagai “margin laba kotor”, adalah metrik yang memberikan gambaran umum tentang seberapa efisien bisnis Anda berjalan.

Saat Anda menghitung margin laba kotor secara berkala dan melihat angka bisnis Anda dari waktu ke waktu, ini memberi Anda indikasi seberapa baik proses dan sistem Anda bekerja.

Jika persentase margin Anda tetap stabil, itu pertanda bisnis Anda dalam keadaan sehat. Jika Anda dapat melihat margin laba kotor berfluktuasi atau menurun secara liar pada setiap interval perhitungan, maka Anda perlu memeriksa mengapa ini terjadi sehingga Anda dapat memperbaiki titik lemah dalam operasi perusahaan Anda.

Margin kotor bervariasi menurut industri. Misalnya, sebuah perusahaan di industri pakaian harus mengharapkan keuntungan sebesar 4-13%.

Margin laba kotor Anda dapat dibandingkan dengan para pesaing Anda untuk melihat apakah perusahaan Anda berkinerja pada tingkat yang sama.

Jika margin Anda lebih baik daripada margin mereka, itu berarti operasi Anda lebih efisien. Jika persentase margin lebih rendah, inilah saatnya untuk melihat apa yang perlu Anda ubah dalam hal penjualan, harga, dan pengeluaran Anda untuk menyesuaikan diri dengan persaingan.

Jika Anda baru memulai tahap awal, jangan panik jika margin kotor Anda di bawah rata-rata industri. Diperlukan waktu untuk tidak hanya menyelaraskan harga, penjualan, dan operasi, tetapi juga untuk menciptakan proses efisien yang diperlukan untuk memberi Anda margin yang sehat.

Baca juga: Rasio Lancar: Pengertian, Analisa dan Fungsinya

Bagaimana Menggunakan Margin Laba Kotor untuk Meningkatkan Bisnis Anda

Sementara margin laba kotor umumnya buruk dalam menunjukkan kesehatan bisnis Anda yang sebenarnya; ini dapat membantu Anda memutuskan apakah servis produk Anda layak dijual.

Margin keuntungan yang tinggi memang sangat bagus, tetapi semuanya tergantung pada pasar Anda. Misalnya, toko grosir yang menjual barang retail murah akan memiliki margin keuntungan yang sangat rendah sedangkan sektor telekomunikasi cenderung memiliki keuntungan margin kotor yang tinggi.

Mengetahui berapa laba kotor rata-rata di seluruh sektor Anda adalah informasi penting. Anda juga dapat melihat apakah Anda memiliki ruang untuk menurunkan biaya (untuk menarik pelanggan baru) atau apakah Anda perlu mencari cara untuk memproduksi barang Anda dengan lebih murah.

Jika Anda memiliki margin laba kotor yang lebih rendah daripada yang dapat diterima dalam industri Anda, mungkin ada banyak alasan. Misalnya:

• Anda mungkin memiliki terlalu banyak hal yang perlu di improvisasi yang menaikkan biaya per unit.

• Staf Anda mungkin tidak dilatih dengan cara yang efisien untuk memproduksi barang atau memberikan layanan.

• Peralatan Anda mungkin lambat dan ketinggalan zaman.

• Material bahan baku Anda mungkin mahal.

Tentu saja, di beberapa niche bisnis hal ini tidak bias dihindari. Misalnya, petani organik lebih cenderung memiliki margin laba kotor yang lebih rendah daripada non-organik karena mereka cenderung menghasilkan lebih sedikit hasil per hektar dan tingkat penolakan yang lebih tinggi.

Selain itu, beberapa bisnis, seperti organisasi nasional atau multinasional besar, dapat memiliki margin laba kotor yang lebih rendah karena mereka menjual ke begitu banyak pelanggan setiap hari. Contohnya adalah Walmart.

Oleh karena itu, gunakan penilaian Anda dan bandingkan margin kotor Anda dengan bisnis sejenis.

Baca juga: Laporan Biaya Produksi dan Hubungannya dengan Akuntansi Manajerial

Apa itu Margin Laba Bersih?

Margin bersih, juga dikenal sebagai “margin laba bersih”, adalah metrik yang mengukur berapa banyak laba bersih, atau net profit, yang dihasilkan dari pendapatan perusahaan. Margin laba bersih didefinisikan sebagai persentase pendapatan yang diubah menjadi laba setelah semua biaya dalam operasi bisnis, berbeda dengan margin laba kotor.

Sekali lagi, ini bervariasi menurut industri dan Anda dapat membandingkan persentase margin laba bersih Anda dengan pesaing untuk mengukur seberapa baik Anda melakukannya. Semakin tinggi margin bersih Anda dibandingkan dengan angka rata-rata, semakin baik untuk bisnis Anda.

Bagaimana Menggunakan Margin Laba Bersih untuk Meningkatkan Bisnis Anda

Laba bersih Anda bisa menjadi metrik penting saat mencari cara untuk meningkatkan bisnis Anda. Biaya operasional seringkali tidak dapat langsung berhubungan dengan produksi bisnis Anda. Ini termasuk biaya investasi, layanan pelanggan, sewa atau sewa, dll.

Oleh karena itu, mengurangi biaya yang cukup besar ini dapat menjadi cara yang baik untuk meningkatkan profitabilitas bisnis Anda secara keseluruhan. Banyak bisnis di seluruh dunia selalu mencari cara untuk memotong biaya dengan mengurangi staf atau pindah tempat.

Salah satu contohnya adalah proposal dari HSBC untuk memindahkan kantor pusat globalnya dari London ke negara lain. Negara-negara yang disarankan termasuk Kanada, AS dan Hong Kong. Alasan utama untuk langkah yang diusulkan ini adalah pungutan bank yang diberlakukan oleh pemerintah Inggris pada tahun 2010.

Alternatifnya, Anda mungkin berpikir bahwa memotong biaya staf bisa menjadi pilihan yang lebih baik untuk meningkatkan profitabilitas Anda.

Dropbox terkenal melakukan ini untuk mengurangi paket tunjangan karyawan yang diperkirakan sekitar $ 25.000 per tahun, per orang, atau $ 38 juta per tahun. Bagian dari pemotongan mereka termasuk membatalkan antar-jemput gratis di San Francisco, layanan cuci gym, dan membatasi fasilitas waktu makan malam staf.

Langkah-langkah ini diusulkan untuk meningkatkan keuntungan bisnis bukan dengan menjual lebih banyak atau mengurangi biaya untuk memberikan layanannya, tetapi membatasi biaya operasinya.

Berikut adalah beberapa ide lain tentang bagaimana bisnis Anda dapat menghemat biaya serupa yang menurunkan margin laba bersih Anda:

• Menimbang kembali sewa atau pindah tempat.

• Merundingkan kembali pinjaman atau mencari pemberi pinjaman yang lebih menguntungkan.

• Kurangi investasi yang tidak perlu dan berlebihan.

• Mengurangi staf lembur.

• Atur kembali struktur staf.

Dengan melakukan perubahan ini, Anda dapat memastikan bahwa Anda memiliki model bisnis yang lebih sehat dan menghasilkan margin keuntungan yang lebih baik.

Baca juga: Bukti Kas Keluar: Pengertian dan Fungsinya dalam Pencatatan Keuangan

margin laba kotor 2

Perbedaan Margin Laba Kotor dan Laba Bersih

Sama seperti perbedaan antara laba kotor dan laba bersih, membandingkan margin laba kotor dan margin laba bersih paling mudah dipahami jika Anda menganggapnya sebagai metrik tunggal.

Satu-satunya perbedaan adalah apakah Anda ingin perhitungan Anda mempertimbangkan semua pengeluaran bisnis atau hanya harga pokok penjualan (HPP).

Margin laba bersih Anda berbeda dari margin laba kotor karena memperhitungkan berapa banyak keuntungan yang Anda simpan setelah pajak untuk setiap rupiah yang Anda hasilkan dalam pendapatan, sementara margin laba kotor hanya memperhitungkan berapa banyak keuntungan yang Anda simpan setelah dikurangi HPP.

Cara Menghitung Margin Laba Kotor

Margin aba kotor dihitung dengan mengambil total pendapatan perusahaan dan membaginya dengan biaya untuk langsung memproduksi barang atau jasa yang dijual (atau dikenal sebagai harga pokok penjualan). Perhitungan margin laba kotor adalah:

Margin laba kotor = (pendapatan – harga pokok) / pendapatan

Misalnya, jika Anda memiliki pendapatan $ 100.000 dalam satu tahun dan dikenakan biaya $ 30.000 untuk memproduksi barang-barang tersebut, maka laba kotornya adalah 70%.

Secara umum, semakin baik laba kotor, semakin baik kesehatan perusahaan. Namun, ini bukan indikasi yang tepat dan perusahaan dengan laba kotor yang sehat mungkin memiliki margin laba bersih yang buruk.

Baca juga: Pengertian Laporan Arus Kas Metode Tidak Langsung

Cara Menghitung Margin Laba Bersih

Ini dianggap sebagai ukuran profitabilitas perusahaan Anda yang paling akurat untuk mengungkapkan persentase pendapatan yang dihasilkan perusahaan dari setiap penjualan. Laba bersih adalah laba kotor, seperti yang dihitung di atas, dikurangi biaya operasional dan biaya lainnya (yaitu pajak dan bunga yang dibayarkan atas hutang).

Rumusnya dinyatakan sebagai berikut:

Margin laba bersih = (pendapatan – harga pokok – biaya operasional – biaya lain-lain – bunga – pajak) / pendapatan

Angka ini membantu Anda memastikan kesehatan keuangan bisnis Anda. Misalnya, margin laba bersih yang rendah, dibandingkan dengan margin laba kotor akan menunjukkan bahwa biaya lain-lain tidak terkendali. Oleh karena itu, Anda harus mencari cara untuk mengurangi biaya tertentu, seperti sewa, bunga atau biaya operasional untuk meningkatkan profitabilitas.

Sementara beberapa orang percaya bahwa lebih banyak penjualan akan lebih menghasilkan keuntungan yang lebih baik, namun kenyataannya itu tidak selalu terjadi dan lebih sulit untuk dicapai.

Di sisi lain, membuat bisnis Anda menemukan cara untuk menghemat biaya, jauh lebih mudah dan sering kali memberikan hasil yang lebih baik. Semakin kompetitif pasarnya, semakin penting mencari cara untuk memotong biaya daripada hanya mencoba untuk meningkatkan penjualan.

Baca juga: 10 Tips Manajemen Kas yang Baik untuk Pengembangan Bisnis

Kesimpulan

Margin laba kotor dan margin laba bersih dapat memberi tahu Anda banyak hal tentang profitabilitas dan posisi perusahaan Anda saat ini di pasar yang lebih luas.

Metrik ini harus dinilai berkaitan dengan tahap pertumbuhan bisnis Anda. Persentase margin yang rendah untuk permulaan tahap awal adalah normal, karena memerlukan waktu untuk membangun dan menjalankan operasi yang efisien.

Seperti biasa, kedua metrik ini tidak boleh dilihat secara terpisah. Mereka adalah bagian dari bagian metrik penting dalam bisnis yang perlu Anda periksa secara keseluruhan untuk memberi Anda gambaran yang jelas tentang pertumbuhan bisnis Anda.

Pastikan Anda menghitung kedua metrik ini dengan interval waktu yang jelas untuk memastikan bahwa kesehatan finansial tetap berada dalam jalur yang Anda rencanakan. Kesulitan? Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi yang memiliki fitur terlengkap dan mudah digunakan seperti Accurate Online yang bisa Anda coba secara gratis selama 30 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

accurate 200 ribu perbulan