Yang Perlu Anda Ketahui Tentang Hari Penjualan Beredar di Piutang Usaha

Hari penjualan beredar atau day sales dalam piutang dapat menunjukkan seberapa baik perusahaan dapat mengumpulkan pembayaran dari pelanggannya. Semakin cepat sebuah bisnis dapat menagih piutangnya, semakin cepat ia dapat mengalokasikan pendapatan tersebut ke operasi lain.

Ketika pengukuran penjualan hari bisnis rendah, arus kas dan likuiditasnya dapat meningkat sebagai hasilnya. Dalam artikel ini, Anda akan mempelajari apa yang dimaksud dengan penjualan hari dalam piutang, bagaimana menghitung rata-rata hari penjualan yang beredar dan bagaimana ukuran ini dapat mempengaruhi arus kas.

Apa yang Dimaksud dengan Hari Penjualan Beredar dalam Piutang?

Hari penjualan beredar dalam piutang adalah ukuran rata-rata jumlah hari yang dibutuhkan bisnis untuk mengumpulkan pembayaran setelah penjualan. Penjualan hari—juga disebut penjualan hari beredar atau days sales outstanding (DSO)—adalah metrik yang dapat dihitung secara bulanan, triwulanan, atau tahunan. DSO dapat dihitung dengan rumus berikut:

DSO = (piutang) / (total penjualan kredit) x (jumlah hari dalam periode waktu tertentu)

Dalam rumus, piutang dibagi dengan penjualan kredit untuk jumlah hari tertentu, dan kemudian dikalikan dengan jumlah hari tersebut. Hasilnya adalah rata-rata hari penjualan beredar, yang dapat memberikan wawasan tentang bagaimana bisnis menghasilkan arus kas.

Baca juga: Apa itu Cost Center? Berikut Pengertian, Fungsi dan Contohnya

Bagaimana Cara Menghitung Days Sales Outstanding?

Penjualan hari yang beredar atau days sales outstanding dapat dievaluasi dengan formula rasio penjualan hari, dan kemudian dianalisis untuk memberikan wawasan bisnis ke dalam operasinya. Langkah-langkah berikut menunjukkan bagaimana menerapkan rumus rasio untuk mendapatkan hari penjualan dalam piutang.

1. Identifikasi periode waktu

Pertama, tentukan hari yang akan Anda ukur. Misalnya, jika Anda merekam data keuangan untuk kuartal tersebut, periode waktunya adalah 90 hari. Sebagai contoh, dealer mobil bekas kelas atas mungkin ingin menghitung rasio penjualan hari yang beredar selama setahun terakhir. Dalam hal ini, jangka waktunya adalah 365 hari.

2. Hitung piutang dan penjualan kredit

Setelah Anda menentukan jangka waktu, hitung jumlah total piutang usaha Anda dan nilai total penjualan kredit untuk jangka waktu tersebut. Misalnya, katakanlah dealer yang sama menghitung piutang dagangnya sebesar 245.000.000 selama 365 hari terakhir. Kemudian, perusahaan menghitung nilai total penjualan kredit untuk jangka waktu tersebut—dan hasilnya adalah 127.000.000.

Baca juga: Unearned Revenue: Pengertian, Contoh dan Cara Pencatatan dalam Akuntansi

3. Bagi piutang dengan penjualan kredit

Selanjutnya, bagi jumlah total piutang untuk jangka waktu tertentu dengan nilai total penjualan kredit yang Anda hitung untuk periode waktu yang sama. Dengan menggunakan contoh dealer mobil bekas, kita dapat membagi piutangnya sebesar 245.000 .000 dengan 127.000.000, nilai total penjualan kredit perusahaan dalam jangka waktu 365 hari. Hasilnya adalah 1.9.

4. Kalikan hasilnya dengan periode waktu

Kemudian, kalikan hasil Anda dengan jumlah hari dalam jangka waktu yang Anda tentukan di langkah pertama. Hasil ini menunjukkan jumlah rata-rata hari yang diperlukan untuk mengonversi kredit penjualan menjadi pendapatan tunai.

Misalnya, dealer mobil dapat mengalikan hasil 1,9 dengan 365—untuk menghitung rata-rata 693,5 hari. Ini mungkin tampak seperti rata-rata yang tinggi untuk mengubah penjualan kredit menjadi uang tunai, dan bagi banyak industri, ini bisa terjadi. Namun, dalam contoh perusahaan penjualan mobil bekas, industri tersebut mencerminkan lamanya waktu yang dibutuhkan bisnis semacam ini untuk mengumpulkan semua pembayaran otomatis yang terutang kepada mereka.

5. Evaluasi hasilnya

Setelah Anda menghitung rata-rata Anda, Anda dapat mempertimbangkan untuk menganalisis hasil untuk membantu Anda mendapatkan pemahaman yang lebih dalam tentang proses bisnis Anda. Dalam kasus contoh dealer mobil, penasihat keuangan mungkin menyimpulkan bahwa bisnis berhasil merealisasikan pembayaran tunai secara tepat waktu untuk industrinya. Jadi bagi dealer, realisasi dan penerimaan pembayaran penuh untuk mobil yang dijual secara kredit dalam jangka waktu rata-rata di bawah dua tahun mungkin dianggap sangat baik.

Baca juga: Total Return: Pengertian, Manfaat dan Contoh Kasus

Bagaimana Menginterpretasikan Hasil Hari Penjualan Beredar?

Menghasilkan pendapatan tunai dapat menjadi aspek penting dalam menjalankan bisnis, dan seringkali banyak bisnis berusaha untuk mengumpulkan piutang yang belum dibayar secepat mungkin. Namun, jika rata-rata perusahaan menunjukkan angka penjualan yang tinggi selama berhari-hari, hal itu dapat menimbulkan hambatan bagi bisnis seperti kehilangan uang untuk jangka waktu tersebut karena perusahaan menunggu pembayaran.

DSO rata-rata yang tinggi dapat menunjukkan bahwa bisnis menjual barangnya secara kredit dan membutuhkan waktu lebih lama dari rata-rata untuk menagih pembayaran. Hal ini dapat menyebabkan masalah arus kas karena jangka waktu yang panjang antara tanggal penjualan dan tanggal perusahaan menerima pembayaran. Sebaliknya, rata-rata yang rendah dapat menunjukkan bahwa perusahaan dapat menagih piutangnya dalam waktu yang lebih singkat.

Selain itu, menafsirkan hasil ini dapat memungkinkan bisnis untuk menentukan jumlah rata-rata waktu saldo terutang disimpan dalam piutang, yang pada akhirnya memungkinkan untuk memahami sifat arus kasnya.

Misalnya, setelah menganalisis hasil, perusahaan dapat mengevaluasi aspek bisnis seperti jumlah penjualan yang dilakukan bisnis selama periode waktu tertentu atau berapa lama waktu yang dibutuhkan pelanggan untuk membayar.

Demikian pula, sebuah perusahaan dapat menganalisis proses dan organisasi dari departemen yang berbeda dalam organisasi. Misalnya, sebuah perusahaan dapat menganalisis efisiensi departemen penagihan dalam kasus penjualan hari yang tinggi.

Demikian pula, departemen layanan pelanggan dapat dievaluasi dalam pertanyaan kepuasan pelanggan. Jika bisnis terus memberikan kredit kepada pelanggan yang memiliki nilai kredit negatif atau tidak ada, strategi untuk mengumpulkan pembayaran dan menghentikan transaksi kredit dengan pelanggan serupa dapat dikembangkan dengan tujuan untuk menurunkan rata-rata DSO.

Baca juga: Jurnal Penjualan: Pengertian, dan Cara Membuat Jurnal Penjualan Perusahaan Dagang.

Tips Untuk mMemanfaatkan Rasio DSO dalam Bisnis Anda

Kiat-kiat berikut mungkin berguna ketika menafsirkan penjualan hari rata-rata Anda dalam piutang:

Selalu dipantau

Akan sangat membantu untuk memantau penjualan hari yang beredar dari waktu ke waktu, karena dapat memungkinkan Anda untuk mengidentifikasi tren ke arah tertentu, serta pola apa pun yang muncul dalam riwayat arus kas.

Miliki aset cepat

Pertimbangkan untuk memiliki aset cepat jika tidak ada pembayaran. Jika bisnis Anda bergantung pada piutangnya untuk memasok pendapatan untuk kewajibannya dan rata-rata DSO meningkat secara tiba-tiba, hal itu dapat mengganggu arus kas.

Membandingkan

Pertimbangkan untuk membandingkan perusahaan dalam industri yang sama atau serupa dengan model bisnis dan rata-rata pendapatan yang sebanding. Ini dapat membantu memberi Anda gambaran tentang di mana rata-rata penjualan hari Anda yang luar biasa.

Gunakan metrik

Anda juga dapat menggunakan berbagai metrik untuk kinerja penjualan selain menghitung rasio DSO. Ini memungkinkan Anda untuk melihat semua aspek penjualan dan piutang yang terkait dengan nilai total penjualan kredit.

Baca juga: Contoh Laporan Keuangan Sederhana Toko Baju

Contoh Menghitung Hari Penjualan Beredar dalam Piutang

Dalam contoh ini, sebuah perusahaan pakaian atletik bernama Yoga Parade menjual barang dagangan secara online dan di dalam toko. Yoga Parade menghasilkan total 400.000.000 dalam penjualan kredit dan menyimpan 250.000 .000 dalam piutangnya untuk bulan April. Karena Yoga Parade ingin menentukan day sales outstanding untuk bulan April, analis keuangan mungkin menerapkan rumus rasio DSO seperti ini:

DSO = (piutang) / (total penjualan kredit) x jumlah hari

DSO = (250.000.000 ) / (400.000.000 ) = 0,625 x 30 hari = 18,75 hari

Jadi rata-rata DSO Yoga Parade kira-kira 18 hingga 19 hari. Ini berarti Yoda Parade membutuhkan waktu yang singkat untuk mengubah piutangnya menjadi uang tunai atau kas. Karena Yoga Parade beroperasi dalam mode dan pakaian, rata-rata ini dapat dianggap sebagai DSO rendah, yang pada akhirnya menguntungkan perusahaan karena tampaknya tidak ada risiko gangguan arus kas.

Baca juga: Penetapan Biaya Standar: Pengertian, Keuntungan, Kekurangan dan Cara Membuatnya

Kesimpulan

Itulah pembahasan lengkap mengenai pejualan harian dan juga DSO yang bisa Anda gunakan untuk menghitung pendapatan yang terjadi dalam bisnis Anda. Dengan menghitung DSO dan hari penjualan yang beredar, Anda bisa dengan mudah melakukan prakiraan pengambangan bisnis dengan data faktual dan terukur.

Pastikan juga Anda menggunakan softwar akuntansi untuk mendapatkan data keuangan yang lebih baik dan memudahkan Anda dalam melakukan pencatatan pada bisnis Anda. Anda bisa menggunakan software akuntansi yang memiliki fitur sesuai dengan kebutuhan bisnis dan mudah digunakan seperti Accurate Online.

Accurate Online adalah software akuntansi berbasis cloud yang sudah digunakan oleh lebih dari 350 ribu pengguna dari berbagai jenis bisnis dan berpengalaman lebih dari 20 tahun.

Jika tertarik, Anda bisa mencoba menggunakan Accurate Online secara gratis selama 30 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini: