Pengertian Akun Piutang dan 10+ Cara Efektif Memaksimalkannya

Pada dasarnya, akun piutang adalah klaim finansial yang dimiliki oleh perusahaan terhadap pelanggan atau mitra bisnis yang belum melunasi kewajiban pembayaran atas produk atau jasa yang telah diberikan.

Pengelolaan akun piutang yang tepat tidak hanya melibatkan administrasi yang cermat, tetapi juga memerlukan pemahaman mendalam mengenai risiko kredit, kebijakan penagihan yang efektif, dan penyesuaian dalam kasus pembayaran yang tertunda.

Pada kesempatan kali ini, mari kita bahas akan pentingnya akun piutang sebagai instrumen keuangan yang dapat mendukung likuiditas perusahaan.

Selain itu, kita juga akan membahas strategi inovatif dalam mengoptimalkan pengelolaan akun piutang. Dengan mengimplementasikan pendekatan yang cermat dan terencana terhadap akun piutang, perusahaan dapat mengurangi risiko kredit, mempercepat aliran kas, dan pada akhirnya, meraih stabilitas keuangan yang berkelanjutan.

Pengertian Akun Piutang

ilustrasi akun piutang. Photo on envato

Dirangkum dari laman Investopedia, akun piutang merujuk pada klaim finansial atau jumlah uang yang masih harus diterima oleh suatu perusahaan dari pelanggan atau mitra bisnis yang telah membeli produk atau jasa namun belum melunasi kewajiban pembayarannya.

Dalam konteks ini, perusahaan akan memberikan kredit kepada pelanggan dengan harapan bahwa pelanggan akan membayar jumlah yang terutang pada waktu yang telah ditentukan.

Sederhananya, akun piutang adalah jumlah uang yang harus diterima oleh perusahaan sebagai hasil dari penjualan barang atau jasa kepada pelanggan yang belum melakukan pembayaran sepenuhnya.

Akun piutang mencerminkan jumlah utang yang dimiliki oleh pelanggan terhadap perusahaan, dan hal ini merupakan bagian penting dari siklus keuangan perusahaan.

Perlu digaris bawahi bahwa akun piutang juga memiliki sejumlah risiko, karena tidak ada jaminan pelanggan akan membayar penuh atau tepat waktu. Oleh karena itu, manajemen akun piutang melibatkan evaluasi risiko kredit pelanggan, penetapan kebijakan penagihan yang efektif, dan tindakan untuk mengurangi risiko tidak dapat ditagih (piutang macet).

Dalam laporan keuangan, akun piutang umumnya dicatat sebagai aset dalam neraca perusahaan, karena mewakili hak perusahaan untuk menerima pembayaran di masa mendatang.

Baca juga: Pengertian Pendapatan Usaha dan 10 Cara Mengoptimalkannya

7 Manfaat Akun Piutang

ilustrasi akun piutang. Photo on envato

Akun piutang memiliki berbagai manfaat penting bagi perusahaan. Berikut adalah beberapa manfaat utama dari akun piutang:

1. Peningkatan Penjualan

Memberikan kredit kepada pelanggan dapat merangsang penjualan, karena pelanggan dapat membeli produk atau layanan dengan modal terbatas. Hal tersebut mampu meningkatkan permintaan dan volume penjualan.

2. Meningkatkan Hubungan Pelanggan

Memberikan kredit kepada pelanggan dapat membantu membangun hubungan yang lebih kuat dengan pelanggan. Pelanggan yang merasa dihargai karena diberi kredit cenderung tetap setia dan mempertahankan kemitraan jangka panjang dengan perusahaan.

3. Peningkatan Likuiditas

Meskipun terdapat jeda antara penjualan dan penerimaan pembayaran, akun piutang tetap menjadi aset yang dapat diharapkan dan dapat dijadikan sumber likuiditas perusahaan.

4. Diversifikasi Penerimaan Pendapatan

Dengan memberikan kredit kepada pelanggan, perusahaan dapat mendiversifikasi sumber penerimaan pendapatan, mengurangi ketergantungan pada pembayaran tunai seketika.

5. Fleksibilitas Keuangan

Memberikan opsi kredit kepada pelanggan memungkinkan mereka untuk mengelola aliran kas dengan lebih fleksibel, sehingga bisa meningkatkan daya beli dan kemampuan pelanggan untuk membeli produk atau layanan.

6. Meningkatkan Persaingan

Dalam beberapa industri, memberikan kredit kepada pelanggan menjadi norma yang diharapkan. Dengan menyediakan opsi ini, perusahaan dapat bersaing dengan kompetitor yang juga menawarkan layanan serupa.

7. Peluang Penjualan Tambahan

Memberikan kredit kepada pelanggan dapat membuka peluang untuk penjualan tambahan atau penjualan lintas produk/jasa, karena pelanggan yang sudah memiliki keterikatan dengan perusahaan cenderung lebih mungkin untuk membeli lebih banyak.

Namun, perlu digaris bawahi bahwa sambil terdapat banyak manfaat, pengelolaan akun piutang juga melibatkan risiko tidak dapat ditagih (piutang macet) dan biaya administrasi yang terkait dengan pelacakan dan penagihan pembayaran.

Oleh karena itu, perusahaan perlu mengelola akun piutang dengan hati-hati dan mengimplementasikan kebijakan dan prosedur yang efektif untuk meminimalisir risiko dan memaksimalkan manfaatnya.

Baca juga: Pengertian Rasio Solvabilitas dan 5 Cara Mudah Menghitungnya

10+ Metode Dalam Membuat Akun Piutang

ilustrasi akun piutang. Photo on envato

Dalam membuat dan mengelola akun piutang, perusahaan dapat menggunakan beberapa metode yang membantu memastikan efisiensi dalam administrasi, penagihan, dan pengurangan risiko. Berikut adalah beberapa metode yang banyak digunakan:

1. Pemeriksaan Kredit

Sebelum memberikan kredit kepada pelanggan baru, perusahaan dapat melakukan pemeriksaan kredit untuk mengevaluasi kemampuan pelanggan membayar. Ini melibatkan analisis riwayat kredit pelanggan, riwayat pembayaran, dan informasi keuangan yang relevan.

2. Penetapan Kondisi Pembayaran

Tentukanlah dengan jelas syarat dan kondisi pembayaran dalam perjanjian penjualan atau kontrak. Di dalamnya mencakup batas waktu pembayaran, metode pembayaran, dan bunga keterlambatan jika ada.

3. Faktur dan Pencatatan

Buatlah faktur yang jelas dan detail untuk setiap transaksi penjualan. Pastikan juga pencatatan yang akurat mengenai jumlah yang terutang oleh setiap pelanggan.

4. Pemantauan Tertagih

Pantaulah akun piutang secara berkala untuk mengidentifikasi pembayaran yang tertunda. Hal ini memungkinkan tindakan sesegera mungkin dalam hal pembayaran tidak tepat waktu.

5. Sistem Penagihan yang Efektif

Milikilah sistem penagihan yang terstruktur dan efektif. Kirimkan juga pemberitahuan penagihan secara tepat waktu dan lakukanlah tindakan penagihan lanjutan jika pembayaran belum diterima.

6. Penanganan Piutang Macet

Jika ada piutang yang sulit atau tidak mungkin ditagih, pertimbangkanlah untuk mengambil berbagai langkah, seperti menagih melalui agen penagihan, menjual piutang kepada perusahaan penagihan, atau melakukan penyesuaian di dalam laporan keuangan.

7. Kebijakan Penghapusan Piutang

Tetapkanlah kebijakan yang jelas mengenai kapan dan bagaimana piutang yang tidak dapat ditagih akan dihapus dari catatan perusahaan.

8. Sistem Manajemen Piutang

Menggunakan perangkat lunak atau sistem manajemen piutang dapat membantu Anda dalam memantau, mengelola, dan melacak akun piutang dengan lebih efisien.

9. Diskon Pembayaran Dini

Tawarkanlah insentif kepada pelanggan untuk membayar lebih awal dengan memberikan diskon pembayaran dini. Hal ini dapat mendorong pembayaran lebih cepat.

10. Tim Penagihan

Bekerjalah dengan tim penagihan yang kompeten dan berpengalaman untuk menangani beragam kasus penagihan yang sulit dan memastikan penagihan dilakukan dengan cara yang profesional.

11. Pelatihan Karyawan

Berikanlah pelatihan kepada tim penjualan dan layanan pelanggan mengenai pentingnya administrasi yang tepat dan prosedur penagihan yang efektif.

Penting sekali untuk mengadaptasi berbagai metode di atas sesuai dengan karakteristik bisnis Anda dan industri tempat Anda beroperasi. Tujuannya adalah untuk memastikan bahwa akun piutang dikelola dengan baik, risiko piutang macet diminimalkan, dan arus kas tetap lancar.

Baca juga: Pengertian Pembukuan Keuangan dan 10 Cara Membuatnya

Strategi Mengoptimalkan Akun Piutang

ilustrasi akun piutang. Photo on envato/span>

Mengoptimalkan akun piutang adalah suatu langkah penting dalam menjaga keuangan perusahaan agar tetap sehat dan likuiditas terjaga. Berikut adalah beberapa strategi yang dapat membantu Anda mengoptimalkan pengelolaan akun piutang:

1. Penilaian Kredit yang Teliti

Lakukanlah penilaian kredit yang cermat terhadap pelanggan sebelum memberikan kredit. Evaluasi riwayat kredit, kemampuan pembayaran, dan stabilitas keuangan pelanggan dapat membantu mengurangi risiko piutang macet.

2. Penetapan Kebijakan Pembayaran

Tetapkanlah kebijakan pembayaran yang jelas dalam perjanjian atau kontrak. Tentukan juga batas waktu pembayaran, diskon pembayaran dini, dan denda keterlambatan.

3. Monitoring Rutin

Pantaulah akun piutang secara teratur. Identifikasi pelanggan yang memiliki tagihan tertunda dan segera ambil tindakan penagihan yang diperlukan.

4. Automatisasi Proses

Manfaatkan juga sistem manajemen piutang yang dapat mengotomatisasi proses pembuatan faktur, pengiriman pemberitahuan penagihan, dan pemantauan status pembayaran.

5. Peningkatan Proses Penagihan

Tingkatkanlah efektivitas proses penagihan. Kirimkan pemberitahuan penagihan tepat waktu dan gunakan komunikasi yang tegas namun profesional.

6. Penggunaan Agen Penagihan

Jika pembayaran yang tertunda terus berlanjut, pertimbangkanlah untuk menggunakan jasa agen penagihan yang ahli dalam menangani kasus piutang sulit.

7. Penawaran Diskon

Tawarkanlah diskon kepada pelanggan yang membayar lebih cepat dari batas waktu pembayaran yang ditentukan. Hal ini dapat mendorong pembayaran yang lebih cepat.

8. Pola Pembayaran yang Fleksibel

Berikanlah opsi pembayaran yang lebih fleksibel kepada pelanggan. Hal ini dapat membantu mereka membayar lebih mudah dan pada waktu yang lebih tepat.

9. Ketegasan dalam Kebijakan Penagihan

Tetapkanlah prosedur yang jelas mengenai tahapan penagihan, termasuk kapan langkah-langkah yang lebih intensif akan diambil jika pembayaran tidak diterima.

10. Pemantauan Terhadap Piutang Macet

Tetapkanlah kebijakan dan batas waktu untuk menilai apakah piutang tertentu harus dihapus dari catatan perusahaan sebagai piutang macet.

11. Pelatihan Karyawan

Berikan juga pelatihan kepada tim penjualan dan layanan pelanggan mengenai pentingnya administrasi yang benar dan penagihan yang efektif.

12. Pelaporan dan Analisis

Gunakanlah pelaporan keuangan dan analisis data untuk memantau tren pembayaran, mengidentifikasi pola pembayaran tertunda, dan mengambil tindakan proaktif.

13. Peningkatan Hubungan Pelanggan

Bangunlah hubungan yang kuat dengan pelanggan. Pelanggan yang merasa dihargai dan dianggap penting cenderung lebih cenderung membayar dengan tepat waktu.

Penerapan strategi-strategi ini akan membantu perusahaan Anda mengelola akun piutang dengan lebih efektif, mengurangi risiko piutang macet, dan menjaga likuiditas yang diperlukan untuk menjalankan operasi dengan lancar.

Baca juga: Pengertian dan Contoh Laporan Keuangan Perusahaan Dagang

Penutup

Dalam mengakhiri pembahasan tentang akun piutang, penting bagi kita untuk mengingatkan bahwa pengelolaan akun piutang merupakan aspek vital dalam menjaga stabilitas keuangan perusahaan.

Dengan memahami konsep, manfaat, dan strategi yang terkait dengan akun piutang, perusahaan dapat meraih berbagai keuntungan seperti peningkatan likuiditas, hubungan pelanggan yang kuat, dan diversifikasi penerimaan pendapatan.

Namun, tidak boleh diabaikan bahwa pengelolaan akun piutang juga melibatkan risiko, termasuk risiko piutang macet yang dapat memengaruhi arus kas dan keberlanjutan bisnis. Oleh karena itu, perlunya penerapan strategi yang matang, kebijakan yang tepat, dan tindakan penagihan yang efektif tidak dapat diremehkan.

Dengan menerapkan langkah-langkah yang telah diuraikan dalam artikel ini, perusahaan dapat mengoptimalkan pengelolaan akun piutang, menjaga kesehatan keuangan, dan memastikan kelangsungan bisnis yang berkelanjutan.

Dalam perjalanan menuju sukses keuangan, pengelolaan akun piutang menjadi salah satu pilar yang tak dapat diabaikan.

Nah, bila Anda kesulitan untuk membuat dan menghitung akun piutang Anda bisa coba menggunakan software akuntansi dan bisnis dari Accurate Online.

Dengan aplikasi ini, seluruh akun yang diperlukan dalam membuat laporan keuangan Anda akan tercatat dan Anda bisa mendapatkan laporan tersebut secara akurat.

Rasakan sendiri manfaat dari Accurate Online dengan mencobanya secara gratis selama 30 hari melalui tautan gambar di bawah ini.