Kewajiban Jangka Panjang: Pengertian, Cara Menggunakannya dan Contohnya

Kewajiban jangka panjang atau long-term liabilities penting untuk menganalisis struktur hutang perusahaan dan menerapkan rasio hutang. Kewajiban keuangan jangka panjang ini juga berguna jika dibandingkan dengan ekuitas perusahaan, karena Anda dapat membandingkannya dengan catatan keuangan historis dan menganalisis perubahan yang terjadi dari waktu ke waktu.

Memahami cara terbaik untuk menavigasi neraca Anda—seperti kewajiban keuangan jangka panjangnya—dapat membantu Anda menilai secara akurat status keuangan bisnis Anda. Dalam artikel ini, kami membahas apa itu kewajiban jangka panjang, bagaimana Anda dapat menggunakannya, dan beberapa contoh kewajiban keuangan jangka panjang untuk sebuah perusahaan.

Apa itu Kewajiban Jangka Panjang?

Kewajiban jangka panjang mengacu pada kewajiban keuangan perusahaan yang jatuh tempo lebih dari satu tahun ke depan atau di luar periode operasi normal.

Periode operasi normal adalah waktu yang dibutuhkan perusahaan untuk mengubah persediaannya menjadi uang tunai. Kewajiban keuangan ini juga disebut sebagai kewajiban tidak lancar.

Cara Menggunakan Kewajiban Jangka Panjang

Ada beberapa cara Anda dapat menggunakan long-term liabilitie. Mereka termasuk:

1. Analisis manajemen dalam menerapkan rasio keuangan

Manajemen menggunakan kewajiban jangka panjang untuk tujuan analisis karena mereka menerapkan rasio utang. Utang jangka panjang dipisahkan karena harus ditutup dengan uang tunai dan aset lain yang lebih likuid. Ada sejumlah aktivitas berbeda yang dapat digunakan untuk menutupi hutang jangka panjang perusahaan. Itu termasuk:

• Kas dari perjanjian utang baru
• Laba bersih bisnis utama
• Pendapatan investasi masa depan

Baca juga: Pendapatan Operasional: Pengertian, Fungsi dan Cara Hitungnya

2. Menemukan dan menerapkan rasio utang

Kewajiban jangka panjang juga bermanfaat untuk menemukan dan menerapkan rasio utang—rasio yang membandingkan aset dengan kewajiban.

Kewajiban jangka panjang diperlukan untuk menentukan rasio ini dan profitabilitas keseluruhan bisnis Anda. Misalnya, rasio utang terhadap aset jangka panjang mewakili posisi keuangan bisnis Anda, serta kemampuannya untuk memenuhi tujuan dan persyaratan keuangan.

Ini dilakukan dengan mengungkapkan berapa persentase aset bisnis Anda yang dibiayai oleh pinjaman dan kewajiban jangka panjang lainnya. Berikut adalah rumus yang digunakan untuk rasio ini untuk menemukan persentase yang akurat:

Rasio hutang jangka panjang terhadap aset = Total aset / Hutang jangka panjang (juga dikenal sebagai kewajiban)

Penurunan terus-menerus dalam rasio utang terhadap aset perusahaan dapat berarti bahwa organisasi semakin tidak bergantung pada penggunaan utang untuk mendanai pertumbuhan bisnis.

Rasio utang terhadap aset yang sehat dapat bervariasi sesuai dengan industri tempat bisnis tersebut berada. Namun, rasio yang kurang dari 0,5 umumnya dianggap baik.

3. Memberikan insight tentang struktur utang perusahaan Anda

Ketika Anda membandingkan kewajiban jangka panjang dengan total ekuitas, Anda dapat memperoleh wawasan tentang struktur keuangan bisnis Anda. Membandingkan hutang dengan ekuitas menunjukkan bagaimana perusahaan menggunakan hutang.

Tergantung pada industri dan perusahaan, Anda dapat menggunakan perbandingan ini sebagai pengukuran risiko. Dalam pengertian ini, risiko menunjukkan kemampuan perusahaan untuk membayar kewajiban keuangannya.

Baca juga: Bagaimana Cara Melakukan Rekonsiliasi Bank? Berikut Penjelasan Lengkapnya

Perbedaan rasio utang terhadap aset jangka panjang dan rasio total utang terhadap aset

Rasio hutang terhadap aset jangka panjang hanya mempertimbangkan kewajiban jangka panjang perusahaan, sedangkan rasio hutang terhadap aset total mencakup hutang yang telah diakumulasikan oleh perusahaan.

Misalnya, selain utang seperti hipotek, rasio utang terhadap aset total juga mencakup utang jangka pendek seperti utilitas dan sewa, serta setiap pinjaman yang jatuh tempo dalam waktu kurang dari 12 bulan. Namun, kedua rasio tersebut mencakup seluruh aset perusahaan. Aset ini termasuk aset berwujud seperti peralatan serta aset tidak berwujud seperti piutang.

Contoh Kewajiban Jangka Panjang pada Bisnis

Berikut adalah beberapa contoh kewajiban jangka panjang yang mungkin Anda lihat di neraca Anda:

Pinjaman jangka panjang

Ini adalah pinjaman yang akan memakan waktu lebih dari 12 bulan untuk dilunasi, dikenal karena jumlah pokoknya yang besar dan seringkali kemungkinannya untuk mengakumulasi bunga yang harus dibayar selama periode waktu tertentu. Contoh umum seperti KPR.

Hutang obligasi

Obligasi apa pun yang belum dibayarkan oleh pemerintah kepada bisnis Anda akan diperhitungkan dalam bagian ini. Dilihat lebih sebagai investasi daripada kewajiban, ini masih dicatat sebagai kewajiban karena uangnya belum dikembalikan.

Kewajiban kesehatan pasca pensiun

Biaya ini diberikan kepada mantan karyawan yang merupakan pensiunan dari bisnis Anda dan masih menerima manfaat kesehatan setelah pensiun. Ada banyak bisnis mengizinkan mantan karyawan mereka yang telah pensiun untuk mempertahankan rencana medis mereka, item di neraca ini biasanya berbiaya tinggi dan berlangsung selama mantan karyawan tetap di masa pensiun.

Baca juga: Apa itu Net Realizable Value? Berikut Pengertian, Contoh dan Cara Menghitungnya

Kewajiban pensiun

Beban ini diakumulasikan dengan menyediakan program pensiun kepada karyawan, atau dengan mencocokkan pensiun karyawan sebagai bentuk pembayaran. Kewajiban yang diperlukan, bagian neraca Anda ini akan mencakup sebagian besar pengeluaran yang Anda bayarkan kepada karyawan secara penuh.

Kompensasi yang ditangguhkan

Untuk produk dan layanan yang telah dilakukan atau dipenuhi, tetapi belum dibayarkan kembali ke bisnis Anda, item ini akan dihitung sebagai kompensasi yang ditangguhkan, dihitung sebagai uang yang akan dibayarkan kembali ke bisnis Anda di kemudian hari yang melebihi satu tahun.

Pendapatan yang ditangguhkan

Tidak semua pendapatan dibayarkan kepada Anda dengan mempertimbangkan kedekatan; beberapa mungkin dibayar di waktu yang akan datang.

Selama waktu yang diharapkan untuk menerima pendapatan ini lebih dari satu tahun, item ini termasuk dalam akun pendapatan yang ditangguhkan. Ini mungkin termasuk uang yang terutang ke bisnis Anda dari perusahaan lain atau bahkan penundaan dalam pemrosesan dana yang ada. Dana terutang kepada Anda yang belum dibayarkan akan dipertanggungjawabkan di bagian ini.

Baca juga: Biaya Marginal: Pengertian Lengkap, Fungsi, Cara Hitung dan Contohnya

Kesimpulan

Itulah pembahasan lengkap mengenai kewajiban jangka panjang yang bisasanya ada dalam setiap bisnis. Menilai setiap kewajiban apapun pada bisnis Anda adalah hal penting untuk memastikan bisnis Anda baik baik saja. Jika kewajiban pada bisnis Anda terlampui besar dan tidak berimbang dengan pemasukan bisnis, ini bisa menjadi sinyal bahwa bisnis Anda belum optimal.

Pastikan Anda membuat laporan keuangan yang detail agar Anda bisa melakukan pengambilan keputusan terbaik pada bisnis dengan data keuangan yang faktual.

Jika Anda masih menggunakan pembukuan manual, Anda bisa memilih solusi yang lebih baik dengan menggunakan software akuntansi berbasis cloud yang memiliki fitur dengan sesuai dengan kebutuhan bisnis Anda seperti Accurate Online.

Accurate Online adalah software akuntansi berbasis cloud yang sudah dikembangkan sejak 20 tahun lalu dan digunakan oleh lebih dari 350 pengguna dari berbagai jenis bisnis di Indonesia.

Dengan menggunakan Accurate Online, Anda bisa dengan mudah memeriksa setiap transaksi dimanapun dan kapanpun, memantau setiap cabang dan gudang dengan mudah, melakukan pengelolaan dan pembayaran pajak dalam satu aplikasi, otomasi lebih dari 200 jenis laporan keuangan, dan masih banyak lagi.

Tertarik menggunakan Accurate Online? Anda bisa mencobanya secara gratis selama 30 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini: