Bagaimana Cara Melakukan Rekonsiliasi Bank? Berikut Penjelasan Lengkapnya

Jika Anda adalah pemilik bisnis dan masih menggunakan proses akuntansi manual, bisnis masih perlu secara teratur membandingkan laporan bank mereka dengan catatan pribadi mereka. Proses ini, yang dikenal sebagai rekonsiliasi bank, memastikan bahwa catatan bisnis benar dan membantu bisnis menemukan perbedaan, kesalahan, atau tindakan kecurangan. Sayangnya masih banyak yang tidak mengetahui cara melakukan rekonsiliasi bank.

Dalam artikel ini, kita akan mendefinisikan apa itu rekonsiliasi bank, memberi tahu Anda cara melakukan rekonsilisasi bank, membuat daftar beberapa masalah umum yang ditemukan saat merekonsiliasi catatan dan memberikan contoh rekonsiliasi bank.

Apa itu Rekonsiliasi Bank?

Rekonsiliasi bank mengacu pada proses membandingkan pembukuan perusahaan dengan laporan bank mereka untuk memastikan bahwa semua transaksi telah dicatat. Proses ini merupakan cara yang berguna untuk menyimpan catatan yang akurat, menjaga dari tuduhan penipuan, dan menyelesaikan setiap perbedaan atau masalah lainnya.

Sebagian besar perusahaan melakukan rekonsiliasi bank, atau bank rec, pada akhir setiap bulan, namun frekuensinya sangat tergantung pada ukuran perusahaan dan jumlah transaksi yang terjadi. Misalnya, beberapa perusahaan besar merasa perlu untuk merekonsiliasi catatan mereka setiap hari.

Terlepas dari frekuensinya, rekonsiliasi bank harus diselesaikan secara teratur. Meskipun beberapa perusahaan masih menyimpan catatan mereka secara manual, saat ini sudah banyak tersedia software akuntansi yang membuat prosesnya sederhana dan efisien, salah satunya Accurate Online. Fitur rekonsiliasi di Accurate Online ini mengintegrasikan rekening bank perusahaan, menyediakan semua data dan catatan di satu tempat.

Baca juga: Apa itu Net Realizable Value? Berikut Pengertian, Contoh dan Cara Menghitungnya

Bagaimana Cara Melakukan Proses Rekonsiliasi Bank Secara Manual?

1. Dapatkan catatan bank

Untuk merekonsiliasi catatan Anda, Anda akan memerlukan akses ke daftar transaksi Anda. Anda dapat memperoleh informasi ini melalui perbankan online, laporan mutasi bank, atau dengan mengizinkan bank Anda berbagi data Anda.

2. Kumpulkan catatan bisnis Anda

Anda juga memerlukan akses ke buku besar atau buku perusahaan Anda. Biasanya, informasi ini disimpan dalam spreadsheet, buku catatan, atau dalam program akuntansi.

3. Temukan tempat untuk memulai

Di mana Anda memulai akan tergantung pada saat Anda menyeimbangkan buku Anda terakhir. Jika Anda tidak yakin, coba tentukan kapan terakhir kali pembukuan Anda cocok dengan saldo di rekening bank Anda dan mulai dari sana.

Baca juga: Biaya Penjualan: Pengertian, Komponen, Cara Hitung dan Contohnya di Laporan Keuangan

4. Periksa setoran dan penarikan bank Anda

Pastikan bahwa semua setoran dan penarikan bank Anda dicatat dalam laporan mutasi bank Anda. Jika ada item yang hilang, Anda harus menambahkannya.

5. Periksa pendapatan dan pengeluaran di pembukuan Anda

Periksa pembukuan Anda dengan laporan bank, dan pastikan bahwa setiap transaksi dicatat dengan benar. Jika ada item yang tidak cocok, cari tahu alasannya. Mungkin pembayaran belum selesai atau Anda lupa bahwa Anda membayar tunai untuk sesuatu.

6. Sesuaikan laporan bank

Ada kalanya laporan bank gagal mencerminkan transaksi perusahaan secara akurat. Penyebab umum dapat berupa cek yang beredar, kesalahan bank, atau setoran yang masih dalam perjalanan. Apa pun alasannya, buat perubahan yang diperlukan pada laporan mutasi bank.

7. Sesuaikan saldo kas

Anda juga perlu menyesuaikan catatan Anda untuk secara akurat mencerminkan semua transaksi perusahaan. Anda akan melakukan ini dengan memastikan bahwa semua biaya dan setoran dicatat dalam rekening kas perusahaan.

8. Bandingkan saldo akhir

Setelah Anda mencocokkan catatan dan membuat penyesuaian, Anda harus mengonfirmasi bahwa saldo akhir sekarang sama dan proses rekonsiliasi harus selesai. Jika mereka masih tidak sama, Anda perlu mengulangi prosesnya untuk menemukan kesalahan.

Baca juga: Analisis Horizontal Dan Bedanya dengan analisis Vertikal dalam Laporan Keuangan

Alasan melakukan rekonsiliasi bank bank

Ada banyak manfaat untuk melakukan rekonsiliasi bank secara teratur. Beberapa di antaranya adalah:

  • Menemukan fraud dan transaksi mencurigakan
  • Mampu melacak transaksi bank, denda dan biaya dalam pembukuan perusahaan
  • Memiliki catatan yang akurat tentang piutang dan hutang usaha
  • Kemampuan untuk mendeteksi masalah seperti pembayaran yang terlewat atau ganda

cara melakukan rekonsiliasi bank 2

Masalah yang Biasa Ditemukan saaat Anda Melakukan Rekonsiliasi Bank

Salah satu alasan utama untuk melakukan rekonsiliasi bank adalah untuk dapat menemukan masalah apa pun. Berikut adalah beberapa masalah umum yang akan Anda temukan selama rekonsiliasi bank:

Cek yang dikembalikan setelah disetorkan

Dalam beberapa kasus, bank akan menolak setoran cek. Ini biasanya karena cek itu menarik uang dari rekening bank asing. Jika masalah ini muncul, Anda harus membalik entri yang menandakan setoran gagal dengan memberikan kredit ke akun tunai, mengurangi saldo dan meningkatkan debit di akun untuk piutang.

Baca juga: Ingin Menggunakan Software Akuntansi Manufaktur? Perhatikan Hal Ini

Cek yang dibatalkan digantikan oleh bank

Jika cek tetap tidak jelas oleh bank untuk waktu yang lama, Anda kemungkinan akan membatalkan cek dan membuat pengganti. Namun, kadang-kadang penerima pembayaran masih akan berusaha mencairkan cek asli.

Jika cek itu dibatalkan melalui bank, mereka harus menolak untuk menguangkannya. Jika bank tidak diberitahu tentang cek yang dibatalkan, maka Anda perlu memasukkan kredit ke rekening tunai serta debit yang menjelaskan pembayaran.

Pembayaran ganda: Jika Anda gagal berkomunikasi dengan bank mengenai cek yang dibatalkan, hal itu dapat mengakibatkan pembayaran ganda. Jika penerima pembayaran mencairkan cek yang dibatalkan dan cek pengganti, Anda harus meminta pembayaran kembali dari penerima pembayaran.

Cek hilang dan tidak jelas

Biasanya akan ada beberapa cek yang belum diserahkan dan/atau dikliringkan oleh bank. Untuk pemeriksaan terbaru, lanjutkan rekonsiliasi sebagai pemeriksaan yang tidak jelas. Untuk cek yang telah dicairkan untuk waktu yang lama, Anda mungkin perlu memastikan bahwa cek telah diterima oleh penerima pembayaran, dan dalam beberapa kasus, membatalkan cek dan kemudian mengeluarkan pengganti.

Baca juga: Gross Profit dan Net Profit: Pengertian dan Perbedaannya

Contoh Kasus dalam Melakukan Rekonsiliasi Bank

Sebuah perusahaan baru telah membuka rekening bank dengan deposit sebesar 10.000.000 pada tanggal 2 Mei. Pada bulan yang sama, perusahaan tersebut menulis empat cek berjumlah 5.000.000 dan menyetorkan 2.000.000 pada akhir hari pada tanggal 31 Mei.

Oleh karena itu, pada tanggal 31 Mei pembukuan perusahaan, atau rekening kas, menunjukkan saldo debet sebesar 7.000.000. Namun, laporan bank pada tanggal 31 Mei mencerminkan saldo 5.975.000.

Pembukuan dan rekening koran menunjukkan saldo yang berbeda dan perlu direkonsiliasi. Untuk mencapai hal ini, mereka harus membandingkan rincian kedua catatan. Katakanlah bahwa:

  • Setoran 31 Mei sebesar 2.000.000 belum diproses oleh bank, sehingga tidak ada dalam laporan mutasi bank.
  • Bank telah membebankan biaya layanan sebesar 25.000, yang hilang dari pembukuan perusahaan.
  • Salah satu dari empat cek, dibuat untuk 1.000.000, yang ditulis pada bulan itu tetap tidak dicairkan dan hilang dari laporan bank.

Untuk melakukan rekonsiliasi, mereka harus mengisi transaksi yang hilang sehingga kedua saldo cocok. Untuk melakukan ini, mereka akan:

  • Menurunkan saldo rekening kas sebesar 25.000 untuk mencerminkan biaya layanan bank, sehingga saldo baru menjadi 6.975.000.
  • Meningkatkan saldo laporan bank sebesar 2.000.000 untuk mencerminkan setoran dan kurangi sebesar 1.000.000 untuk memperhitungkan cek yang belum diproses. Saldo rekening koran yang telah disesuaikan sekarang menjadi 6.975.000.

Laporan bank dan pembukuan perusahaan sekarang memiliki saldo 6.975.000 sehingga laporan bank direkonsiliasi.

Kesimpulan

Itulah pembahasan dan cara melakukan rekonsiliasi bank secara manual, juga masalah yang mungkin akan hadapi nanti saat melakukan proses rekonsiliasi.

Melakukan rekonsiliasi bank secara manual akan sangat memakan waktu, terutama jika bisnis Anda memiliki banyak transaksi yang harus Anda cek satu persatu, hal ini juga akan membuat risiko kesalahan dalam pemeriksaan menjadi lebih besar sehingga membuat laporan keuangan Anda tidak sesuai dengan transaksi yang terjadi sebenarnya.

Solusinya, Anda bisa menggunakan software akuntansi seperti Accurate Online yang memiliki fitur rekonsiliasi otomatis. Untuk mengatahui lebih dalam fitur ini, Anda bisa menbacanya melalui tautan ini, atau dengan menonton video di atas.

Tertarik? Anda bisa mencoba menggunakan Accurate Online secara gratis selama 30 hari melalui tautan ini:

accurate 2 banner bawah