Menggunakan Run Rate untuk Perkiraan Keuangan yang Akurat

Setiap perusahaan memerlukan ukuran perkiraan ekonomi yang tepat untuk memastikan dapat memprediksi kinerja masa depan. Pada saat yang sama, prakiraan ini dapat membantu perusahaan membuat keputusan berdasarkan informasi mengenai pekerjaan, strategi, dan praktik administrasi di masa depan. Pada artikel ini, kita akan membahas run rate, cara menghitungnya dan manfaatnya bagi bisnis.

Apa itu Run Rate?

Run rate adalah kinerja masa depan perusahaan yang diprediksi menggunakan data keuangan saat ini. Menggunakan run rate, perusahaan mengekstrapolasi kinerja keuangan saat ini ke periode keuangan masa depan.

Di sisi lain, makna run rate yang berbeda terkait dengan hibah opsi saham perusahaan. Dalam hal ini, run rate adalah pengenceran tahunan dalam tiga tahun terakhir untuk perusahaan.

Untuk memahami kecepatan lari dengan lebih baik, pertimbangkan skenario ini.

Manajer Anda memberi tahu Anda bahwa perusahaan telah memperoleh pendapatan sebesar 20 milyar pada paruh waktu saat ini. Mempelajari informasi ini, aman untuk menyimpulkan bahwa perusahaan memiliki tingkat operasi 40 milyar. Jika run rate digunakan untuk proyeksi kinerja tahunan, ini disebut annualizing.

Manfaat Memahami Run Rate

Sangat penting untuk menafsirkan formula dalam memahami manfaatnya. Menghitung run ratei mudah dan langsung. Data pendapatan beberapa bulan adalah satu-satunya persyaratan yang harus tersedia. Untuk menghitung run rate, ikuti langkah-langkah berikut:

  • Pilih pendapatan saat ini dari periode sekarang.
  • Untuk mendapatkan nilai tahunan, kalikan periode dengan 12 untuk mendapatkan pendapatan tahunan.

Misalnya, jika perusahaan Anda menghasilkan 10.000.000 bulan ini, pendapatan tahunannya adalah 120.000.000. Jadi, run rate perusahaan Anda adalah 120.000.000.

Secara sederhana, run rate tahunan diperoleh dengan mengalikan pendapatan pada periode berjalan dengan jumlah periode per tahun. Metode lain untuk menghitung pendapatan run rate adalah dengan membagi pendapatan periode berjalan dengan jumlah hari dalam periode tersebut.

Nilai ini dikalikan dengan 365 untuk memberikan tingkat lari tahunan. Dengan demikian, ia memperluas generasi pendapatan dalam satu periode ke kerangka waktu lengkap satu tahun.

Run rate berguna dalam berbagai situasi, tergantung pada kebutuhan bisnis. Ini bisa menjadi metode yang layak untuk menciptakan perkiraan kinerja perusahaan.

Aspek ini sangat bermanfaat bagi perusahaan yang relatif baru di pasar. Perusahaan-perusahaan ini tidak memiliki data ekstensif sebelumnya tentang faktor bisnis lain untuk memprediksi strategi masa depan mereka.

Estimasi dirumuskan dengan menyebarkan pendapatan satu periode ke tahun depan. Melakukan hal ini membantu perusahaan untuk memprediksi pendapatan di periode mendatang. Perusahaan dapat merencanakan investasi dan pengeluaran yang sesuai.

Selanjutnya, perusahaan yang sudah mapan dapat menggunakan metode untuk pusat laba atau departemen baru. Departemen-departemen ini sering tidak memiliki data lain untuk dijadikan dasar prediksi mereka kecuali pendapatan dalam banyak kasus.

Ini juga dapat bermanfaat dalam menilai hasil dari perubahan signifikan dalam operasi. Terutama, run rate dapat digunakan jika perubahan operasional cenderung mempengaruhi seluruh bisnis di masa depan.

Selain itu, perusahaan menggunakan ekstrapolasi untuk menentukan harga tertinggi yang dapat diperoleh untuk produk mereka. Misalnya, jika layanan baru diusulkan untuk diluncurkan, run rate dapat membantu menentukan harga terbaik yang akan dikenakan untuk produk tersebut.

Untuk melakukan analisis tersebut, beberapa data penjualan harus digunakan. Juga, dapat membantu dalam membentuk anggaran jika lingkungan operasi memiliki varians minimal antar periode.

Baca juga: Pendapatan dan Penjualan: Pengertian dan Perbedaannya

Batasan Menggunakan Run Rate

Ada beberapa risiko yang terlibat dalam menggunakan run rate. Ini bisa sangat menipu jika lingkungan operasional bisnis bervariasi antar periode. Berikut adalah beberapa cara run rate tidak dapat digunakan oleh bisnis:

Industri musiman

Jenis bisnis ini tidak cocok dalam menggunakan musim puncaknya sebatgai dasar penghitungan. Hasilnya mungkin menguntungkan saat itu, tetapi pada kenyataannya, ada kemungkinan nol penjualan di luar musim. Aplikasi ini terutama berlaku untuk industri hotel dan pariwisata. Destinasi wisata biasanya bersifat musiman dalam bisnis yang mereka hasilkan.

Memprediksi tren masa depan

Selain itu, run rate secara membabi buta berfokus pada data pendapatan saat ini. Ada dua masalah di sini. Pertama, data saat ini mungkin merupakan hasil dari periode yang sangat menguntungkan, atau sebaliknya. Dengan demikian, metode ini tidak mempertimbangkan perubahan lingkungan. Perubahan ini dapat mengakibatkan run-rate memimpin keputusan perusahaan ke arah yang salah.

Pendekatan reduksionis

Kelemahan utama lain dari pengapikasian metode ini adalah tidak menyadari kemungkinan penjualan satu kali yang mahal. Misalnya, jika sebuah perusahaan menerima pesanan yang sangat tinggi pada periode ini dan dibayar di muka yang cukup besar, pendapatan bisa menjadi sangat tinggi.

Akibatnya, run rate akan menggambarkan metrik yang salah. Kelemahan terkait di sini adalah pendekatan reduksionis menggunakan pengapalikasian metode ini. Run-rate hanya mempertimbangkan data pendapatan dan tidak bisa  untuk mengenali bahwa banyak faktor lain secara langsung berkontribusi pada kinerja masa depan perusahaan. Contoh faktor-faktor ini mungkin termasuk tren biaya, biaya dan lingkungan sekitar perusahaan.

Baca juga: Bagaimana Cara Menghitung Pendapatan Bersih? Berikut Rumus & Contohnya

Batasan kontrak yang diekstrapolasi

Jika ada batasan kontrak yang berlaku dalam periode ekstrapolasi, metrik yang ditampilkan oleh run rate akan menjadi penggambaran yang salah. Misalnya, sebuah perusahaan menghasilkan 100.000.000 setiap kuartal dari kontrak reguler.

Kontrak ini akan berakhir pada kuartal berikutnya. Dengan demikian, run rate yang dihitung pada data kuartal ini tidak akan menjadi ukuran yang akurat untuk kuartal berikutnya.

Pada kuartal berikutnya, perusahaan tidak akan memperoleh pendapatan dari kuartal ini. Namun, tingkat berjalan masih akan mencerminkan 100.000.000 untuk setiap kuartal.

Pengurangan biaya menurun

Selain itu, jika perusahaan secara aktif terlibat dalam strategi pengurangan biaya, mungkin tidak mendapatkan keuntungan dari perhitungan dengan cara ini. Alasannya, kemungkinan pengurangan biaya setiap kuartal akan lebih rendah dari yang sebelumnya.

Pada awalnya, perusahaan memiliki banyak aspek yang harus dipotong untuk dipertimbangkan untuk memotong pengeluaran mereka. Dengan demikian, pengurangan biaya pada kuartal pertama akan sangat besar.

Namun, setiap kuartal berturut-turut akan melihat penurunan jumlah pengeluaran berkurang. Akibatnya, perbedaan pendapatan yang luas antara kuartal yang berbeda.

Baca juga: Apa itu Net Cash Flow dan Bagaimana Cara Menghitungnya?

Batasan kapasitas

Kelemahan utama lainnya dengan pengapikasiaan metode adalah tidak memperhitungkan kendala kapasitas. Jikarun rate dihitung dalam periode di mana kapasitas penuh digunakan, hasilnya mungkin akan bias.

Kapasitas total, bagi sebagian besar perusahaan, tidak berkelanjutan dalam jangka panjang. Dengan demikian, setiap kuartal berturut-turut dapat mengalami penurunan nilai.

Misalnya, sebuah perusahaan menghasilkan pendapatan 100.000.000 pada kuartal saat ini. Namun, perusahaan memproduksi pada kapasitas 98% karena permintaan yang tinggi di pasar.

Hasil run rate yang dihasilkan pada kuartal ini sangat menentukan, tingkat produksi dan penjualan yang sama tidak dapat dipertahankan ketika permintaan pasar turun. Akibatnya,pengaplikasian metode ini salah menggambarkan pendapatan berdasarkan kapasitas penuh untuk satu tahun penuh. Pada kenyataannya, sebagian besar periode ini mungkin bahkan tidak memiliki setengah kapasitas yang digunakan.

Baca juga: Accrued Expense: Pengertian Lengkap dan Contohnya dalam Akuntansi

Kesimpulan

Gunakan penghitungan run rate jika bisnis Anda memiliki nilai pemasukan yang stabil dalam interval waktu tertentu. Jika Anda adalah pemilik bisnis yang baru berkembang, Anda tidak cocok untuk melakukan metode ini untuk mengukur keuangan dalam bisnis Anda.

Kesulitan dalam mengelola proses keuangan bisnis secara manual? Anda bisa menggunakan software akuntansi seperti Accurate Online untuk proses pembukuan dan pembuatan laporan keuangan yang lebih mudah dan lebih baik.

Accurate Online adalah software akuntansi berbasis cloud yang sudah berpengalaman lebih dari 20 tahun dan digunakan oleh lebih dari 350 ribu pengguna dari berbagai jenis bisnis di Indonesia.

Dengan menggunakan Accurate Online, Anda bisa dengan mudah melakukan proses pencatatan dan pemantauan seluruh transaksi bisnis kapanpun dan dimanapun, sampai membuat laporan keuangan dalam 1 klik.

Tidak percaya? Anda bisa menggunakan software akuntansi Accurate Online secara gratis selama 30 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

accurate 2 banner bawah