Apa itu Net Cash Flow dan Bagaimana Cara Menghitungnya?

Jumlah uang tunai yang diperoleh atau hilang selama periode waktu disebut arus kas bersih atau net cash flow dalam pelaporan keuangan bisnis. Laporan arus kas adalah laporan yang membantu para pemimpin bisnis lebih memahami arus kas bersih mereka.

Memahami net cash flow penting ketika mencoba memahami kesehatan keuangan bisnis. Pada artikel ini, kita membahas apa itu net cash flow dan bagaimana menghitungnya menggunakan rumus.

Apa itu Net Cash Flow?

Net cash flow atau arus kas bersih adalah nilai yang memungkinkan pemangku kepentingan bisnis untuk memahami kesehatan keuangan perusahaan dengan melihat jumlah kas positif atau negatif yang dimilikinya selama periode tertentu.

Biasanya, jumlah waktunya bulanan, triwulanan atau tahunan, dan jadwal pelaporan ini disebut sebagai periode pelaporan. Pemangku kepentingan mungkin menargetkan periode pelaporan tertentu untuk membandingkan hal-hal seperti arus kas bersih dari tahun ke tahun.

Secara umum, sebuah bisnis yang menunjukkan kemampuan berkelanjutan untuk menghasilkan arus kas bersih positif selama beberapa periode pelaporan adalah layak karena arus kas positif adalah tanda kesehatan keuangan. Sebaliknya, bisnis yang memiliki arus kas negatif secara konsisten harus memiliki strategi yang membantu mereka menghasilkan lebih banyak uang untuk bertahan dalam bisnis.

Arus kas bersih negatif dapat menunjukkan kepada profesional keuangan bahwa inilah saatnya untuk membuat keputusan yang akan berdampak pada keuangan perusahaan secara positif.

Ada tiga jenis aktivitas yang membentuk nilai arus kas bersih:

  • Arus kas operasi: Arus kas operasi adalah arus kas yang berasal dari aktivitas operasional seperti penjualan dan produksi.
  • Pembiayaan: Beberapa bisnis meminjamkan uang ke bisnis lain dan mengumpulkan bunga. Jika tidak, perusahaan dapat menjadi peminjam, dalam hal ini aktivitas pendanaan mengurangi arus kas mereka saat pendanaan dibayar kembali. Ini juga dapat mencakup aktivitas pendanaan lainnya seperti melunasi rekening dividen.
  • Aktivitas investasi: Setiap keuntungan atau kerugian yang berasal dari investasi di berbagai dana dan investasi lainnya akan termasuk dalam kategori ini.

Baca juga: Laba Operasi: Pengertian dan Cara Menghitungnya dalam Bisnis

Rumus untuk Menghitung Net Cash Flow

Profesional keuangan dapat menghitung arus kas bersih dengan menambahkan arus kas operasi, arus kas pembiayaan, dan arus kas investasi dalam rumus berikut:

Net Cash Flow = Arus Kas Operasi + Arus Kas Pembiayaan + Arus Kas Investasi

Rumus di atas adalah cara paling umum untuk menghitung arus kas bersih karena dapat dilakukan dari laporan arus kas di Excel. Namun, cara lain untuk menghitung arus kas bersih meliputi:

  • Penerimaan kas dengan pembayaran tunai dikurangi: Jika Anda memiliki penerimaan kas untuk mewakili semua arus masuk dan keluar keuangan Anda, Anda dapat menggunakannya untuk menghitung arus kas bersih.
  • Tambahkan biaya non-tunai ke laba bersih: Perhitungan sederhana lainnya untuk menentukan arus kas bersih adalah dengan menambahkan biaya non-tunai ke laba bersih.

Cara Menghitung Net Cash Flow

Di bawah ini adalah salah satu cara untuk menghitung arus kas bersih:

1. Hitung arus kas dari aktivitas operasi

Pertama, Anda harus mencari total arus kas dari aktivitas operasi. Untuk melakukan ini, sertakan kas yang diterima dari aktivitas operasional selama periode pelaporan, termasuk:

  • Uang dari penjualan produk dan layanan
  • Setiap uang tunai yang diterima
  • Dividen tunai
  • Bunga tunai yang diperoleh

Dengan semua uang dari kegiatan operasional ditambahkan bersama-sama, nilai yang mewakili jumlah angka-angka ini adalah uang tunai dari kegiatan operasi.

Sebagai contoh, katakanlah Perusahaan ABC menghasilkan 100.000.000 dari penjualan produk. Mereka juga menghasilkan 10..000.000 dari bunga. Jika hanya dua kegiatan operasional ini yang menghasilkan arus kas, maka cukup tambahkan saja untuk menghitung kas dari aktivitas operasi.

Anda juga harus memasukkan arus keluar operasi, seperti biaya tenaga kerja, perbaikan peralatan, dan lainnya. Demi kesederhanaan, pada contoh ini perusahaan ABC hanya memiliki biaya tenaga kerja, yaitu 30.000.000.

100.000.000 + 10.000.000 + (-30.000.000) = 110.000.000 – 30.000.000 = 80.000.000 arus kas operasi

Baca juga: Profit Margin: Pengertian dan Cara Menghitungnya Dalam Bisnis

2. Hitung arus kas dari aktivitas pendanaan

Selanjutnya, ikuti proses yang sama, hanya menambah nilai yang mewakili uang yang diperoleh dari aktivitas pembiayaan. Ini dapat mencakup hal-hal seperti:

  • Keuntungan investasi, atau uang yang diterima dari saham, obligasi dan investasi lainnya
  • Kerugian investasi, atau uang yang hilang dari investasi

Dengan menggunakan contoh Perusahaan ABC, perusahaan memperoleh 20.000.000 dalam arus kas investasi dan kehilangan 5.000.000 dalam arus kas investasi.

20.000.000 + (-5.000.000) = 15.000.000 dalam pendanaan arus kas

3. Hitung arus kas dari aktivitas investasi

Mengikuti pola yang sama, Anda dapat menghitung arus kas dari aktivitas investasi. Kegiatan investasi meliputi:

  • Uang yang diterima dari hal-hal seperti catatan pokok, penjualan obligasi atau peralatan, ekuitas dan banyak lagi
  • Arus kas keluar seperti jumlah yang dibayarkan untuk memperoleh properti atau utang, bunga ekuitas atau pembelian aset tambahan seperti peralatan besar

Untuk memberikan contoh arus kas investasi, katakanlah Perusahaan Raksasa menerima uang dari penjualan peralatan tetapi tidak memiliki arus keluar investasi. Mereka menerima jumlah berikut: 25.000.000 dan 15.000.000.

25.000.000 + 15.000.000 = 40.000.000 dalam arus kas investasi

4. Tambahkan ketiga angka tersebut

Terakhir, untuk menghitung net cash flow perusahaan ABC Anda harus menjumlahkan ketiga subtotal sebagai berikut:

80.000.000 + 15.000.000 + 40.000.000 = 135.000.000

Nilai di atas menunjukkan arus kas bersih positif sebesar 135.000.000 untuk Perusahaan ABC.

Baca juga: Bagaimana Cara Menghitung Biaya Rata Rata Pada Bisnis?

Contoh Net Cash Flow

Mari kita coba contoh lain. Perusahaan XYZ  memiliki laporan arus kas yang menunjukkan data berikut pada tahun 2021:

  • Arus kas operasi: 500.000.000
  • Arus kas pendanaan: 120.000.000
  • Arus kas investasi: -5.000.000

Untuk menghitung arus kas bersih untuk Perusahaan Besar, kita perlu menambahkan ketiganya bersama-sama:

500.000.000 + 120.000.000 + (-5.000.000) = 615.000.000

Menurut perhitungan ini, PerusahaanXYZ menghasilkan 615.000.000 pada tahun 2021. Ini penting karena bisnis dapat membandingkan informasi ini dengan periode pelaporan lainnya.

Dalam contoh ini, Perusahaan XYZ ingin memahami pertumbuhannya dari tahun ke tahun. Oleh karena itu, mereka menghasilkan neraca dari 2020 yang berbunyi sebagai berikut:

Arus kas operasi: 450.000.000
Arus kas pendanaan: 100.000,000
Arus kas investasi: 1.000.000

Untuk menemukan jumlah, kami menambahkan tiga nilai:

450.000.000 + 100.000.000 + 1.000.000 = 551.000.000

Sekarang, Anda cukup mengurangi arus kas bersih 2021 dari arus kas bersih 2020 untuk menentukan selisihnya. Dalam hal ini, ini menunjukkan pertumbuhan positif sebesar 64.000.000 dari tahun ke tahun.

Baca juga: Aset Lancar: Pengertian, Jenis, Cara Hitung, dan Contoh dalam Bisnis

Kesimpulan

Laporan arus kas tidak hanya akan sangat berguna untuk memudahkan pengecekan kas pada periode tersebut, tetapi juga dapat menjadi dasar prediksi dari ketidakpastian kesehatan keuangan bisnis Anda di masa mendatang. Karenanya, laporan ini akan sangat bermanfaat bagi para kreditor, investor, pihak manajemen, atau pihak terkait lainnya.

Jika Anda kesulitan untuk mengelolan dan membuat laporan arus kas atau laporan keuangan lainnya seperti laporan laba rugi , neraca, dan lain lain secara terperinci, Anda bisa menggunakan software akuntansi untuk kemudahan proses pembukuan yang lebih baik.

Anda bisa mencoba menggunakan Accurate Online sebagai solusi terbaik proses akuntansi pada kelangsungan bisnis Anda. Accurate Online sendiri adalah software akuntansi berbasis cloud yang sudah dikembangkan sejak 20 tahun lau dan memenangkan Top Brand Award sebagai software akuntansi terbaik pilihan Indonesia sejak tahun 2016 sampai sekarang.

Anda bisa mencoba menggunakan Accurate Online gratis selama 30 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini:

accurate 3 banner bawah