Jika Anda adalah pemilik bisnis dan masih menggunakan proses akuntansi manual, maka Anda perlu secara teratur membandingkan laporan bank dengan catatan pribadi Anda.
Proses ini, yang dikenal sebagai rekonsiliasi bank, memastikan bahwa catatan bisnis benar dan membantu bisnis menemukan perbedaan, kesalahan, atau tindakan kecurangan.
Sayangnya masih banyak yang tidak mengetahui cara melakukan rekonsiliasi bank.
Dalam artikel ini, kita akan mendefinisikan apa itu rekonsiliasi bank, memberi tahu Anda cara rekonsilisasi bank, beberapa masalah umum yang ditemukan saat merekonsiliasi catatan, dan memberikan contoh rekonsiliasi bank.
Daftar Isi
Apa itu Rekonsiliasi Bank?
Pengertian rekonsiliasi bank adalah proses membandingkan pembukuan perusahaan dengan laporan bank mereka untuk memastikan bahwa semua transaksi telah dicatat.
Proses ini merupakan cara yang berguna untuk menyimpan catatan yang akurat, menjaga dari tuduhan penipuan, dan menyelesaikan setiap perbedaan atau masalah lainnya.
Sebagian besar perusahaan melakukan rekonsiliasi bank pada akhir setiap bulan, namun frekuensinya sangat tergantung pada ukuran perusahaan dan jumlah transaksi yang terjadi.
Misalnya, beberapa perusahaan besar merasa perlu untuk merekonsiliasi catatan mereka setiap hari.
Terlepas dari frekuensinya, rekonsiliasi bank harus diselesaikan secara teratur.
Meskipun beberapa perusahaan masih menyimpan catatan mereka secara manual, saat ini sudah banyak tersedia software akuntansi yang membuat prosesnya sederhana dan efisien.
Salah satunya Accurate Online. Fitur rekonsiliasi di Accurate Online ini mengintegrasikan rekening bank perusahaan, menyediakan semua data dan catatan di satu tempat.
Baca juga: Contoh Rekonsiliasi Bank: Penyebab, Tujuan, Prosedur
Tujuan Rekonsiliasi Bank
Selain memastikan keakuratan pemasukan dan pengeluaran terdapat beberapa tujuan lain dari dilakukannya rekonsiliasi bank, berikut adalah beberapa tujuannya:
1. Memastikan Kesesuaian Saldo
Rekonsiliasi bank membantu memastikan bahwa saldo kas di laporan keuangan perusahaan cocok dengan saldo yang tercatat di bank.
Hal ini dapat mengidentifikasi perbedaan antara keduanya dan menjelaskan alasan perbedaan tersebut.
2. Mengidentifikasi Kesalahan
Proses rekonsiliasi memungkinkan perusahaan menemukan kesalahan dalam pencatatan transaksi.
Baik di buku perusahaan maupun di laporan bank, seperti salah pencatatan, duplikasi, atau transaksi yang terlewat.
3. Mendeteksi Kecurangan atau Penipuan
Rekonsiliasi bank dapat mengungkap transaksi yang mencurigakan atau tidak sah.
Hal ini penting untuk mendeteksi tindakan penipuan atau penggunaan kas secara ilegal.
4. Memperbarui Catatan Akuntansi
Rekonsiliasi bank membantu memperbarui catatan akuntansi perusahaan dengan transaksi yang mungkin belum tercatat.
Seperti biaya bank, bunga, atau setoran yang baru diterima oleh bank.
Baca juga: Memahami Metode Rekonsiliasi Bank 4 Kolom dan 8 Kolom
4 Alasan untuk Melakukan Rekonsiliasi Bank
Ada banyak manfaat untuk melakukan rekonsiliasi bank secara teratur. Beberapa di antaranya adalah:
- Menemukan fraud dan transaksi mencurigakan
- Mampu melacak transaksi bank, denda dan biaya dalam pembukuan perusahaan
- Memiliki catatan yang akurat tentang piutang dan hutang usaha
- Kemampuan untuk mendeteksi masalah seperti pembayaran yang terlewat atau ganda
Masalah yang Biasa Ditemukan saat Melakukan Rekonsiliasi Bank
Salah satu alasan utama untuk melakukan rekonsiliasi bank adalah untuk dapat menemukan masalah apa pun.
Berikut adalah beberapa masalah umum yang akan Anda temukan selama rekonsiliasi bank:
1. Cek yang dikembalikan setelah disetorkan
Dalam beberapa kasus, bank akan menolak setoran cek. Ini biasanya karena cek itu menarik uang dari rekening bank asing.
Jika masalah ini muncul, Anda harus membalik entri yang menandakan setoran gagal dengan memberikan kredit ke akun tunai, mengurangi saldo dan meningkatkan debit di akun untuk piutang.
2. Cek yang dibatalkan digantikan oleh bank
Jika cek tetap tidak jelas oleh bank untuk waktu yang lama, Anda kemungkinan akan membatalkan cek dan membuat pengganti.
Namun, kadang-kadang penerima pembayaran masih akan berusaha mencairkan cek asli.
Jika cek itu dibatalkan melalui bank, mereka harus menolak untuk menguangkannya.
Jika bank tidak diberitahu tentang cek yang dibatalkan, maka Anda perlu memasukkan kredit ke rekening tunai serta debit yang menjelaskan pembayaran.
Pembayaran ganda: Jika Anda gagal berkomunikasi dengan bank mengenai cek yang dibatalkan, hal itu dapat mengakibatkan pembayaran ganda.
Jika penerima pembayaran mencairkan cek yang dibatalkan dan cek pengganti, Anda harus meminta pembayaran kembali dari penerima pembayaran.
3. Cek hilang dan tidak jelas
Biasanya akan ada beberapa cek yang belum diserahkan dan/atau dikliringkan oleh bank. Untuk pemeriksaan terbaru, lanjutkan rekonsiliasi sebagai pemeriksaan yang tidak jelas.
Untuk cek yang telah dicairkan untuk waktu yang lama, Anda mungkin perlu memastikan bahwa cek telah diterima oleh penerima pembayaran, dan dalam beberapa kasus, membatalkan cek dan kemudian mengeluarkan pengganti.
Baca juga: Cara Membuat, Fungsi, dan Contoh Jurnal Penutup
Cara Membuat Rekonsiliasi Bank Secara Manual
ilustrasi rekonsiliasi bank. source envato
Meskipun saat ini banyak perusahaan menggunakan software akuntansi otomatis, memahami cara melakukan rekonsiliasi bank secara manual tetap menjadi keterampilan yang berguna.
Berikut adalah langkah langkah membuat rekonsiliasi bank yang bisa Anda terapkan:
1. Dapatkan catatan bank
Hal pertama dalam cara menghitung rekonsiliasi bak adalah Anda akan memerlukan akses ke daftar transaksi Anda. Carilah catatan bank dengan baik.
Anda dapat memperoleh informasi ini melalui perbankan online, laporan mutasi bank, atau dengan mengizinkan bank Anda berbagi data Anda.
2. Kumpulkan catatan bisnis Anda
Dalam menyiapkan rekonsiliasi bank, Anda juga memerlukan akses ke buku besar atau buku perusahaan Anda.
Biasanya, informasi ini disimpan dalam spreadsheet, buku catatan, atau dalam program akuntansi.
3. Temukan tempat untuk memulai
Di mana Anda memulai akan tergantung pada saat Anda menyeimbangkan buku Anda terakhir.
Jika Anda tidak yakin, coba tentukan kapan terakhir kali pembukuan Anda cocok dengan saldo di rekening bank Anda dan mulai dari sana.
4. Periksa setoran dan penarikan bank Anda
Pastikan bahwa semua setoran dan penarikan bank Anda dicatat dalam laporan mutasi bank Anda. Jika ada item yang hilang, Anda harus menambahkannya.
5. Periksa pendapatan dan pengeluaran di pembukuan Anda
Periksa pembukuan Anda dengan laporan bank, dan pastikan bahwa setiap transaksi dicatat dengan benar.
Jika ada item yang tidak cocok, cari tahu alasannya. Mungkin pembayaran belum selesai atau Anda lupa bahwa Anda membayar tunai untuk sesuatu.
6. Sesuaikan laporan bank
Ada kalanya laporan bank gagal mencerminkan transaksi perusahaan secara akurat.
Penyebab umum dapat berupa cek yang beredar, kesalahan bank, atau setoran yang masih dalam perjalanan.
Apa pun alasannya, buat perubahan yang diperlukan pada laporan mutasi bank.
7. Sesuaikan saldo kas
Anda juga perlu menyesuaikan catatan Anda untuk secara akurat mencerminkan semua transaksi perusahaan.
Anda akan melakukan ini dengan memastikan bahwa semua biaya dan setoran dicatat dalam rekening kas perusahaan.
8. Bandingkan saldo akhir
Setelah Anda mencocokkan catatan dan membuat penyesuaian, Anda harus mengonfirmasi bahwa saldo akhir sekarang sama dan proses rekonsiliasi harus selesai.
Jika mereka masih tidak sama, Anda perlu mengulangi prosesnya untuk menemukan kesalahan.
Baca juga: Contoh Soal Rekonsiliasi Bank dan Pengertian Lengkapnya
Contoh Rekonsiliasi Bank
Sebuah perusahaan baru telah membuka rekening bank dengan deposit sebesar 10.000.000 pada tanggal 2 Mei.
Pada bulan yang sama, perusahaan tersebut menulis empat cek berjumlah 5.000.000 dan menyetorkan 2.000.000 pada akhir hari pada tanggal 31 Mei.
Oleh karena itu, pada tanggal 31 Mei pembukuan perusahaan, atau rekening kas, menunjukkan saldo debet sebesar 7.000.000.
Namun, laporan bank pada tanggal 31 Mei mencerminkan saldo 5.975.000.
Pembukuan dan rekening koran menunjukkan saldo yang berbeda dan perlu direkonsiliasi.
Untuk mencapai hal ini, mereka harus membandingkan rincian kedua catatan. Katakanlah bahwa:
- Setoran 31 Mei sebesar 2.000.000 belum diproses oleh bank, sehingga tidak ada dalam laporan mutasi bank.
- Bank telah membebankan biaya layanan sebesar 25.000, yang hilang dari pembukuan perusahaan.
- Salah satu dari empat cek, dibuat untuk 1.000.000, yang ditulis pada bulan itu tetap tidak dicairkan dan hilang dari laporan bank.
Untuk melakukan rekonsiliasi, mereka harus mengisi transaksi yang hilang sehingga kedua saldo cocok.
Untuk melakukan ini, mereka akan:
- Menurunkan saldo rekening kas sebesar 25.000 untuk mencerminkan biaya layanan bank, sehingga saldo baru menjadi 6.975.000.
- Meningkatkan saldo laporan bank sebesar 2.000.000 untuk mencerminkan setoran dan kurangi sebesar 1.000.000 untuk memperhitungkan cek yang belum diproses. Saldo rekening koran yang telah disesuaikan sekarang menjadi 6.975.000.
Laporan bank dan pembukuan perusahaan sekarang memiliki saldo 6.975.000 sehingga laporan bank direkonsiliasi.
Baca juga: 5 Jenis-jenis Laporan Keuangan, Fungsi, & Contohnya
Kesimpulan
Itulah pembahasan dan cara melakukan rekonsiliasi bank secara manual, juga masalah yang mungkin akan hadapi nanti saat melakukan proses rekonsiliasi.
Melakukan rekonsiliasi bank secara manual akan sangat memakan waktu, terutama jika bisnis Anda memiliki banyak transaksi yang harus Anda cek satu persatu.
Hal ini juga akan membuat risiko kesalahan dalam pemeriksaan menjadi lebih besar sehingga membuat laporan keuangan Anda tidak sesuai dengan transaksi yang terjadi sebenarnya.
Solusinya, Anda bisa menggunakan software akuntansi seperti Accurate Online yang memiliki fitur rekonsiliasi otomatis.
Untuk mengetahui lebih dalam fitur ini, Anda bisa menbacanya melalui tautan ini.
Tertarik? Anda bisa mencoba menggunakan Accurate Online secara gratis selama 30 hari melalui tautan ini:
