Setiap perusahaan tentu memiliki laporan keuangan untuk melihat berapa keuntungan yang di dapat. 

Selain itu, perusahaan juga akan melihat berapa persen kerugian yang dialami. Sehingga hal tersebut perlu untuk dilakukan sebuah pencatatan atau pelaporan agar bisa menjadi bukti. 

Maka dari itu hal tersebut dinamakan kas. Ada juga pencatatan uang masuk dan keluar yang disebut anggaran kas.

Pengertian Anggaran Kas 

Anggaran kas dapat diartikan sebagai sebuah alat yang digunakan oleh perusahaan untuk memperkirakan arus kas. 

Di mana besaran arus kas yang diperkirakan tersebut akan terjadi pada waktu atau periode tertentu. 

Sehingga ada yang disebut dengan estimasi yang berlaku untuk penentuan arus kas, penentuan ini bertujuan untuk mengetahui apakah anggaran perusahaan cukup atau tidak.

Penilaian anggaran ini akan diuji dan dikelola sehingga memberikan kepastian untuk memenuhi kebutuhan operasional suatu perusahaan atau tidak.

Namun penggunaan anggaran kas sebagai alat ini hanya untuk memperkirakan dana yang dibutuhkan dalam jangka waktu tertentu dengan tujuan untuk memenuhi kebutuhan-kebutuhan perusahaan.

Manajemen biasanya mengembangkan anggaran kas setelah anggaran penjualan, pembelian, dan belanja modal dibuat.

Anggaran tersebut perlu dibuat sebelum anggaran kas, karena digunakan untuk memperkirakan secara akurat bagaimana kas akan terpengaruh selama periode tersebut. 

Misalnya, manajemen perlu mengetahui perkiraan penjualan sebelum dapat memperkirakan berapa banyak uang tunai yang akan dikumpulkan selama periode tersebut.

Manajemen menggunakan anggaran kas untuk mengelola arus kas suatu perusahaan. 

Dengan kata lain, manajemen harus memastikan perusahaan memiliki cukup uang tunai untuk membayar tagihan ketika jatuh tempo.

Misalnya, penggajian harus dibayarkan setiap dua minggu dan utilitas harus dibayar setiap bulan. 

Anggaran kas memungkinkan manajemen untuk memprediksi penurunan pendek dalam saldo kas perusahaan dan memperbaiki masalah sebelum pembayaran jatuh tempo.

Selain itu, alat yang digunakan perkiraan kas ini juga berguna untuk mengetahui mengenai apakah perusahaan kekurangan atau kelebihan pada dana operasional perusahaan. 

Di mana kelebihan dari uang tersebut di lihat selama periode penganggaran.

Adapun tujuan dari alat ini adalah untuk memantau kondisi atau keadaan kas perusahaan secara terus menerus.

Bukan hanya itu, penganggaran kas juga membantu dalam mengukur keberhasilan atas target yang sudah direncanakan sebelumnya.

Baca juga: Apa itu Anggaran Modal? Metode dan Cara Menyusunnya

Fungsi dan Manfaat Anggaran Kas

Anggaran kas adalah alat yang digunakan oleh perusahaan untuk memperkirakan penerimaan dan pengeluaran kas dalam suatu periode waktu tertentu.

Berikut penjelasan mengenai fungsi dan manfaat dari anggaran kas:

Fungsi Anggaran Kas

1. Mengontrol Arus Kas: Anggaran kas membantu perusahaan dalam memantau penerimaan dan pengeluaran kas, sehingga dapat menghindari kekurangan atau kelebihan kas yang dapat mengganggu operasi bisnis.
2. Perencanaan Keuangan: Dengan anggaran kas, perusahaan dapat merencanakan kebutuhan kas di masa depan, termasuk kapan harus menginvestasikan surplus atau mencari sumber pendanaan ketika defisit.
3. Evaluasi Kinerja: Anggaran kas memberikan gambaran kinerja perusahaan berdasarkan estimasi dan realisasi arus kas. Ini memungkinkan evaluasi yang lebih baik terhadap efektivitas manajemen kas perusahaan.
4. Pengambilan Keputusan: Berdasarkan proyeksi anggaran kas, manajemen dapat membuat keputusan yang tepat terkait investasi, pembiayaan, atau operasional jangka pendek.

Manfaat Anggaran Kas

1. Mengurangi Risiko Likuiditas: Dengan anggaran kas, perusahaan dapat menghindari kekurangan kas yang dapat mengganggu operasi sehari-hari.
2. Optimasi Manajemen Kas: Anggaran kas membantu dalam mengalokasikan kas secara efisien, menghindari kelebihan atau kekurangan kas yang tidak diperlukan.
3. Kesiapan Terhadap Pembiayaan Darurat: Perusahaan dapat lebih siap menghadapi situasi keuangan yang tidak terduga karena mereka memiliki gambaran yang lebih jelas tentang posisi kas di masa depan.
4. Mendukung Keberlanjutan Bisnis: Dengan memantau arus kas, perusahaan dapat menjaga stabilitas keuangan dan mencegah kebangkrutan akibat mismanajemen kas.

Dengan memanfaatkan anggaran kas, perusahaan dapat mengelola keuangan mereka lebih efektif, memastikan bahwa mereka memiliki kas yang cukup untuk mendanai operasional dan mengatasi kebutuhan mendadak.

Baca juga: Anggaran Produksi: Jenis, Fungsi, Faktor, Cara Menyusun

Jenis jenis Anggaran Kas

Setelah mengetahui bagaimana tahap dalam penyusunan anggaran, maka selanjutnya adalah mengetahui metode dari penganggaran kas tersebut. 

Berikut ini merupakan paparan mengenai bentuk atau jenis-jenis anggaran kas:

1. Metode Penerimaan dan Pembayaran

Dengan metode ini, anggaran kas disusun berdasarkan kolom. Ada dua bagian. Bagian pertama adalah tanda terima dan bagian kedua adalah pembayaran. 

Total penerimaan ditambahkan dengan saldo awal kas dan dikurangi pembayaran untuk mendapatkan saldo akhir kas. 

Jika penerimaan lebih dari pembayaran, ada surplus uang tunai pada akhir bulan dan sebaliknya.

2. Metode Untung dan Rugi yang Disesuaikan

Metode ini juga disebut laporan arus kas. Jenis anggaran ini disiapkan untuk jangka panjang. 

Hal ini memberikan lebih banyak rincian pendapatan dan pengeluaran sehubungan dengan perencanaan jangka panjang.

Keuntungannya dianggap setara dengan kas. Meskipun, penerimaan dan pembayaran tunai tidak menjadi pertimbangan tetapi hanya mempertimbangkan transaksi non tunai untuk menyiapkan anggaran tunai dengan metode ini.

Keuntungan disesuaikan dengan menambahkan kembali depresiasi, provisi, stok, pekerjaan dalam penyelesaian, penerimaan modal, penurunan debitur, peningkatan kreditor dan dengan mengurangi dividen, pembayaran modal, peningkatan debitur, peningkatan stok dan penurunan kreditor.

Sementara laba yang disesuaikan adalah saldo akhir dari kas.

Informasi berikut ini diperlukan untuk menyiapkan anggaran kas berdasarkan metode untung dan rugi yang disesuaikan.

• Saldo pembukaan yang diharapkan.
• Laba bersih untuk periode tersebut.
• Perubahan aset lancar dan kewajiban lancar.
• Penerimaan modal dan pengeluaran modal.
• Pembayaran dividen.

3. Metode Neraca

Metode ini sangat mirip dengan metode untung dan rugi yang disesuaikan. Dengan metode ini, semua item neraca dicatat pada sisi masing-masing kecuali kas.

Kemudian, neraca seimbang. Jika sisi kewajiban lebih berat dari sisi aset, angka perimbangannya adalah kas di bank. 

Demikian juga, jika sisi aset lebih berat dari sisi kewajiban, angka perimbangannya adalah overdraft yang merupakan perpanjangan kredit dari bank yang diberikan ketika saldo dalam rekening mencapai nol.

Baca juga: Apa Itu Analisis Transaksi Dalam Akuntansi? Berikut Pengertiannya

Cara Penyusunan Anggaran Kas

Dalam proses penyusunan anggaran kas tentu diperlukan beberapa tahap sehingga anggaran tersebut bisa tersusun dengan baik. 

Dalam artian bisa tersusun sesuai dengan apa yang diharapkan oleh perusahaan. Maka dari itu, tahap-tahap tersebut harus diketahui terlebih dahulu. 

Berikut cara penyusunan anggaran kas melalui beberapa tahap.

1. Tentukan arus kas masuk ke perusahaan dalam sebulan

Jenis analisis arus kas ini disebut sebagai persiapan dan analisis penganggaran kas. Ini adalah bagian dari perkiraan keuangan jangka pendek perusahaan Anda.

Tentukan jumlah kas yang akan mengalir ke perusahaan dalam satu bulan. 

Jika Anda baru memulai bisnis, Anda harus memiliki saldo awal dalam bentuk tunai yang ingin Anda miliki setiap bulan.

Selain itu, bisnis juga perlu menentukan jumlah penjualan yang akan Anda miliki selama bulan pertama. 

Penjualan harus mencakup penjualan tunai dan penjualan yang Anda lakukan kepada pelanggan yang membayar secara kredit.

Jika bisnis Anda sudah berkembang ada baiknya menggunakan Aplikasi Akuntansi, proses pembuatan laporan arus kas dapat dilakukan secara otomatis dengan hasil yang akurat.

Sehingga proses pembuatan rencana anggaran kas dapat dilakukan dengan mudah, bahkan terdapat pula fitur anggaran untuk membuat rencana anggaran Anda.

Baca juga: Cara Mudah Membuat Laporan Keuangan dengan Aplikasi Akuntansi

2. Tentukan arus kas keluar dari perusahaan dalam sebulan

Anda akan memiliki pengeluaran setiap bulan. Misalnya, bisnis perlu membeli alat tulis atau perlengkapan kantor, membayar perawatan mobil dan bahan bakarnya, dan membayar karyawan.

Pengeluaran bulanan lainnya termasuk biaya iklan dan juga pajak. Namun, ada juga pengeluaran lain yang terjadi sesekali. 

Misalnya, pembelian peralatan komputer, kendaraan, atau pengeluaran lain yang lebih besar.

3. Arus kas masuk harus lebih besar dari arus keluar

Setiap pebisnis tentu menginginkan aliran uang yang masuk ke perusahaan lebih besar daripada jumlah uang yang mengalir keluar dari perusahaan.

Hal ini berarti bahwa arus kas masuk bulanan harus direncanakan dengan hati-hati dan arus kas keluar juga harus diminimalkan.

 Jadi, Anda akan memiliki cukup uang untuk menjalankan perusahaan Anda.

Baca juga: Cara Membuat dan Contoh Rencana Anggaran Biaya (RAB)

4. Saldo akhir untuk bulan pertama menjadi saldo akhir untuk bulan kedua

Salah satu aturan penting dan mendasar dalam membuat anggaran kas adalah memasukkan saldo akhir untuk bulan pertama menjadi saldo awal untuk bulan kedua.

Setiap bulan, Anda mungkin harus menambahkan lebih banyak item ke analisis saat bisnis Anda tumbuh.

Anda harus memutuskan saldo akhir minimum yang harus dimiliki perusahaan Anda setiap bulan agar bisnis dapat berjalan dengan baik.

5. Jika arus kas berubah negatif, Anda harus meminjam uang

Dalam bisnis, piutang atau uang pinjaman bukanlah konsep baru.

Jika arus kas berubah negatif, atau bisnis menghadapi defisit, tidak ada salahnya jika harus meminjam uang untuk menutupi kekurangan kas untuk bulan itu.

Meminjam uang dapat dilakukan dari keluarga, teman, investor atau dari bank dan lembaga keuangan lainnya.

Jika arus kas bisnis positif pada bulan berikutnya, Anda dapat membayar kembali pinjaman.

6. Konsisten dengan anggaran kas selama periode yang direncanakan

Terus lakukan anggaran kas setiap bulan. Usahakan agar pinjaman Anda seminimal mungkin dan arus kas masuk Anda lebih besar dari arus keluar.

Ingat bahwa penganggaran kas hanyalah dokumen perencanaan keuangan tetapi cobalah untuk konsisten dengan ini sebisa mungkin.

Baca juga: Anggaran Perusahaan: 4 Jenis, Fungsi, Contohnya

Contoh Dari Anggaran Kas

Untuk contoh anggaran kas ini dapat dilihat dari adanya pendekatan yang digunakan yaitu jangka pendek dan jangka panjang. 

Di mana untuk jangka pendek ini merupakan anggaran yang digunakan dalam jangka 1 tahun. 

Pendekatan ini digunakan sebagai melihat situasi keuangan terhadap kas keluar yang terjadi secara terus menerus.

Selanjutnya untuk jangka panjang yang berlaku dalam jangka 5-10 tahun mendatang. 

Dengan manfaat yang bisa diperoleh adalah untuk mengetahui bagaimana kemampuan perusahaan. 

Kemampuan yang dimaksud untuk memberikan tambahan dana dari sumber internal dan memperkirakan saldo kas akhir.

Demikian juga, anggaran kas memungkinkan manajemen untuk memperkirakan sejumlah besar uang tunai. 

Memiliki sejumlah besar kas yang menganggur di rekening bank sangat tidak ideal untuk perusahaan.

Paling tidak, uang ini harus diinvestasikan untuk mendapatkan jumlah bunga yang wajar.

Dalam kebanyakan kasus, kelebihan uang tunai lebih baik digunakan untuk memperluas dan mengembangkan operasi baru daripada hanya menjadi dana menganggur dan tidak menghasilkan apa apa untuk perusahaan. 

Anggaran kas memungkinkan manajemen untuk memprediksi tingkat kas dan menyesuaikannya sesuai kebutuhan.

Baca juga: Rumus dan Cara Membuat Anggaran Fleksibel untuk Bisnis

Kesimpulan

Itulah beberapa penjelasan mengenai informasi lengkap tentang anggaran kas untuk melihat kondisi keuangan perusahaan. 

Di mana kondisi tersebut dapat dilihat dari perhitungan penerimaan dan pengeluaran yang dilakukan. 

Selain itu, adapun contoh dari anggaran ini adalah dilihat dari manfaat jangka pendek dan jangka panjang.

Ingin lebih mudah membuat penganggaran bisnis atau membuat laporan keuangan yang praktis? 

Anda bisa mencoba menggunakan software akuntansi yang memiliki fitur anggaran seperti Accurate Online.

Tidak hanya fitur anggaran, dengan menggunakan Accurate Online Anda bisa merasakan fitur terbaik lainnya seperti otomasi dan kostumisasi faktur, penghitungan aset, multi mata uang, multi cabang, multi gudang, rekonsiliasi transaksi otomatis, smartlink ebanking, pengelolaan stok, smartlink ecommerce, otomasi lebih dari 200 jenis laporan keuangan, dan masih banyak lagi.

Tertarik menggunakan Accurate Online? Anda dapat mencobanya secara gratis selama 30 hari melalui tautan pada gambar di bawah ini: